Научный журнал

Вестник Алтайской академии экономики и права

Print ISSN 1818-4057

Online ISSN 2226-3977

Перечень ВАК

Введение

Третье десятилетие 21 века – это период, когда все виды бизнеса прошли проверку на устойчивость и гибкость. Банковская отрасль не исключение. Пандемия в 2020 году, начало СВО в феврале 2022 года, последовавшие за этим международные санкции, мобилизация – все эти события каждый раз испытывали российскую банковскую систему на прочность. По мнению аналитиков банковская сфера показала высокий уровень адаптивности. Причем крупные банки из топ-30 показали рост (кредитного и депозитного) портфеля. Менее крупные банки показали отрицательную динамику [9].

Небольшие региональные игроки смогли сохранить запас капитала, диверсифицированную структуру бизнеса, тесные многолетние связи со своими клиентами. С другой стороны, у таких банков фокус на сегмент Малого и среднего бизнеса и необеспеченных потребительских кредитах, что несет определенные риски. В условиях нестабильного процентного дохода или его полного отсутствия вопросы увеличения транзакционного бизнеса и комиссионного дохода выходят на первый план [10].

В статье автор рассматривает вопросы анализа эффективности валютообменных операций коммерческих банков на уровне региона (Свердловской области). Каждый регион обладает своей спецификой. И изучение конверсионных операций в свете этой специфики помогает глубже понять роль коммерческих банков в социально-экономическом развитии территории, как кредитные организации поддерживают местное производство и экспорт, как адаптируются к изменениям регуляторной среды. А также выявить наиболее актуальные вызовы и возможности, и разработать рекомендации для улучшения финансовых услуг в данной области.

Цель исследования: анализ и оценка конверсионных операций банков Свердловской области, а также выявление основных факторов, влияющих на их эффективность, устойчивость и развитие.

Задачи исследования следующие:

• анализ нормативно-правовой базы осуществления конверсионных операций в Российской Федерации

• оценка текущей ситуации на рынке конверсионных операций Свердловской области, включая выявление специфики экономического положения региона, специфики рынка валютно-обменных операций и особенностей банковской системы Свердловской области

• проведение финансового анализа структуры доходов от конверсионных операций в общем объеме чистой прибыли исследуемых кредитных организаций

• выявление факторов, ограничивающих эффективность конверсионных операций коммерческих банков на региональном уровне

• обоснование текущих тенденций в конверсионных операциях банков и прогнозирование их развития на ближайшие годы, включая влияние экономических и политических факторов

• формулировка рекомендаций по повышению эффективности конверсионных операций региональных коммерческих банков в условиях внешних вызовов.

Материал и методы исследования

Материалом для исследования в данной статье являются конверсионные операции коммерческих банков, ведущие деятельность на территории Свердловской области. Основными методами, используемыми при проведении исследования, являются сравнительный анализ, системный анализ. Информационную базу составили нормативно-правовые акты Центрального банка РФ, Правительства РФ, Федеральные законы, официальные отчеты, публичная отчетность коммерческих банков, а именно Отчёт о финансовых результатах (публикуемая форма) за 2020 год, публикуемая на официальном сайте Банка России, статьи, монографии и учебники отечественных авторов.

Результаты исследования и их обсуждение

Конверсионный бизнес банков относится к комиссионному направлению деятельности кредитной организации и приносит банку комиссионный доход. Именно поэтому вопросы повышения эффективности валютообменных операций коммерческих банков имеют высокую актуальность.

По мнению автора, конверсионные операции – это целый блок операций, связанных с конверсией одних валют в другие в наличной форме или с использованием банковских счетов частных лиц и корпоративных клиентов.

Кредитные организации могут осуществлять операции, связанные с конверсией одних валют в другие, только при наличии лицензии Банка России на осуществление операции в иностранной валюте и вклады в иностранной валюте [1].

Нормативно-правовая база, регулирующая порядок осуществления конверсионных операций коммерческими банками и клиентами в Российской Федерации, включая операции с наличной и безналичной иностранной валютой включает в себя федеральные законы («О валютном регулировании и валютном контроле» [3], «О рынке ценных бумаг», «О Центральном банке Российской Федерации» [2], «О банках и банковской деятельности» [1]), Гражданский кодекс, регулирующий договорные обязательства и сделки с валютными ценностями, Постановления Правительства Российской Федерации и достаточно большое количество инструкций Центрального банка, касающихся открытия валютных счетов, проведения валютных операций, отчетности банков и их клиентов перед контролирующими органами и пр. [4, 7, 8].

Анализ последних изменений нормативно-правовой базы показывает, что Центральный банк Российской Федерации проводит последовательную работу по либерализации валютного регулирования и валютного контроля, адаптацию национального законодательства к международным нормам. Это включает в себя упрощение процедур при открытии валютного счета и проведения валютных операций, снижение контрактной суммы для открытия паспорта сделки, снижение процента обязательной продажи валютной выручки от экспорта, повсеместный переход на электронный документооборот и цифровые платформы.

Роль конверсионных операций в деятельности коммерческих банков определяется двумя факторами: с одной стороны, конверсионные операции являются третьей статьей дохода большинства кредитных организаций после процентных доходов и доходов от РКО физических и юридических лиц. С другой стороны, операции с иностранной валютой являются крайне рискованными и могут принести существенные убытки и снизить прибыль банка.

Финансовый результат от конверсионных операций – это доход или расход от всех сделок, связанных с конверсией одних валют в другие, всех клиентов кредитной организации, всех подразделений кредитной организации и банка самого как такового за день, месяц, год. Считается ежедневно нарастающим итогом за период – день, неделю, месяц, квартал и год [3].

Для регулирования валютного риска в кредитных организациях существует система контроля за открытой валютной позицией (ОВП), лимитов на ОВП, установленных Инструкцией ЦБ РФ № 213-И от 10.01.2024 [5].

Анализ конверсионных операций включает в себя проработку как количественных, так и качественных показателей. Комплексный подход, который включает в себя такие методы анализа, как системный подход, статистический анализ, анализ бухгалтерской отчетности коммерческих банков, включая отчеты о финансовых результатах деятельности, метод сравнения, позволит получить наиболее полное и объективное представление о текущем состоянии и перспективах развития рынка конверсионных операций в Свердловской области.

Базой для анализа послужили статистические массивы данных из официальной отчетности банков, предоставляемой кредитными организациями Центральному Банку Российской Федерации на регулярной основе (в частности, форма 0409102 «Отчет о финансовых результатах кредитной организации»).

Необходимо отметить, что Совет директоров Банка России с 29 декабря 2022 года не раскрывает некоторые виды отчетности кредитных организаций за 2022, 2023 и 2024 (по 3 квартал включительно). В том числе и отчетность по форме 0409102 «Отчет о финансовых результатах кредитной организации» [11].

С 27 июля 2024 года Банк России возобновил публикацию квартальных отчетов о финансовых результатах банков (форма 102). Однако, для того чтобы исключить дополнительное санкционное давление на кредитные организации и их контрагентов, из отчетности будут исключатся некоторые сведения [12].

В официальной отчетности кредитных организаций нет сведений о любых валютных операциях. В настоящее время отследить движение валюты, обороты, остатки и финансовый результат от операций в иностранной валюте больше нельзя. Именно поэтому для анализа взяты данные за 2020 год – это последний год, когда кредитные организации предоставляли данные по объемам и структуре конверсионных операций.

Объектом анализа послужили кредитные организации, зарегистрированные на территории Свердловской области.

Свердловская область – один из крупных промышленных регионов России. Основные отрасли экономики – горнодобывающая, металлургическая и машиностроительная отрасли [14].

Свердловская область – это один из индустриальных лидеров страны, который вносит весомый вклад в суммарный валовой региональный продукт (далее – ВРП) Российской Федерации – около 3%. Основу экономического потенциала Свердловской области составляет промышленный комплекс (39% в ВРП Свердловской области), который является одним из наиболее крупных в стране. Область относится к числу десяти основных регионов Российской Федерации, на долю которых приходится около 50% производимой в России промышленной продукции [14].

По данным Уральского таможенного управления в 2021 году оборот внешней торговли Свердловской области составил 14,3 млрд долларов США, что на 16,8% выше, чем в 2020 году. Экспорт составил 9,2 млрд долларов США и вырос на 21,1%, импорт – 5,1 млрд долларов США и вырос на 9,8%. С 2022 года данные таможенной статистки временно не публикуются в открытом доступе [14].

Исходя из вышеперечисленной информации, следует, что область активно развивает производство и промышленность и взаимодействует с внешним миром. Поэтому вопросы внешнеэкономической деятельности и международных расчетов являются критически важными для предприятий и организаций в регионе.

В данном исследовании рассмотрены конверсионные операции следующих кредитных организаций [8]:

1. Публичное акционерное общество "Уральский банк реконструкции и развития";

2. Акционерное общество Банк Синара;

3. Публичное акционерное общество "МЕТКОМБАНК";

4. Акционерное общество "Первоуральский акционерный коммерческий банк";

5. Публичное акционерное общество "Контур.Банк";

6. Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий банк "Уралфинанс".

Информация об исследуемых кредитных организациях представлена в таблице 1.

Специфические черты рынка конверсионных услуг Свердловской области заключаются в следующем:

• Большинство региональных банков созданы для обслуживания крупных промышленных предприятий, их финансирования, поэтому спрос на корпоративную конверсию высокий.

• В основном банки кредитуют сегмент малого и среднего бизнеса, в том числе их внешнеэкономическую деятельность. Что также увеличивает спрос на банковские услуги по валютному контролю и конверсионным операциям.

• Сокращение банковских отделений, переход клиентов на обслуживание в онлайн платформы. Что напрямую влияет на конкурентоспособность региональных банков.

Таблица 1

Данные о кредитных организациях Свердловской области, по состоянию на октябрь 2024 год

Примечание: составлено автором на основании данных о кредитных организациях на банковском информационном портале Банки.ру.

• Высокий уровень ценовой конкуренции между региональными банками и федеральными. В связи с этим банки вынуждены устанавливать низкую маржу на валютно-обменные операции. А также низкие тарифы на валютный контроль.

• В основном региональные банки являются нетто-продавцами наличной иностранной валюты.

• Отличительной чертой Свердловской области также является то, что в ней большое число местных региональных средних и крупных банков, обслуживающих предприятия (иногда одноименные, например, АО Банк Синара). В регионе высокая концентрация банковских групп, обслуживающих промышленные группы.

• Санкции наложили свой отпечаток на деятельность кредитных организаций в области валютного контроля и конверсионных операций (необходимость искать обходные пути для расчетов с иностранными контрагентами).

Вопросы, касающиеся корпоративной и розничной конверсии кредитных организаций Свердловской области, рассмотренные автором в статье, а также рекомендации по повышению эффективности данного вида операций, будут интересны другим регионам. Особенно тем, которые, как и Свердловская область, являются экономиками индустриального типа.

Для оценки эффективность работы подразделений банка, связанных с конверсионными операциями, возьмем ряд показателей из публичной отчетности коммерческих банков, публикуемой на сайте Центрального банка РФ. Следует отметить, что анализ отчетности за этот год будет актуален и в текущее время, поскольку 2020 год также являлся кризисным для российской экономики (пандемия коронавируса, ограничения на туризм и другие внешние контакты между странами, России в том числе). Соответственно, банки изменили свои долгосрочные стратегии и подходы к конверсионным операциям. Частично эти подходы нашли отражение в политике банков и в 2022 году (начало СВО), и в 2023. В настоящее время банки вновь вернулись к осуществлению конверсионных операций, начав работать с новыми валютами, другими иностранными банками-контрагентами, иными система расчетов. Поэтому анализ данных за этот год поможет понять, как банки адаптировались к новым реалиям и какие изменения были внедрены.

Среди показателей возьмем для анализа следующие:

- Чистые доходы от операций с иностранной валютой;

- Чистые доходы от переоценки иностранной валюты;

- Чистые доходы (расходы);

- Прибыль (убыток) за отчетный период.

Показатели представлены в таблице 2.

Данные Таблицы 2 демонстрируют, что

• только два региональных банка (ПАО "МЕТКОМБАНК" и ПАО КБ "УБРиР") активно используют конверсионные операции для получения дохода.

• У половины анализируемых банков за 2020 год отрицательный результат от переоценки иностранной валюты.

• Все банки закончили 2020 год с прибылью.

Таблица 2

Основные показатели деятельности региональных банков Свердловской области, 2020 год., тыс. руб.

Примечание: рассчитано автором на основании данных из публичной отчетности коммерческих банков: Отчёт о финансовых результатах (публикуемая форма), официальный сайт Банка России.

Таблица 3

Оценка результативности и эффективности деятельности кредитных организаций в сфере конверсионных операций, 2020 год

Примечание: рассчитано автором на основании данных из публичной отчетности коммерческих банков: Отчёт о финансовых результатах (публикуемая форма), официальный сайт Банка России

Результат работы подразделений, ответственных за получение дохода от конверсионных операций, можно проанализировать, исходя из следующих показателей:

1. Доля чистых доходов от операций с иностранной валютой в чистых доходах (расходах).

2. Доля чистых доходов от переоценки иностранной валюты в чистых доходах (расходах).

3. Доля чистых доходов от операций с иностранной валютой в прибыли (убытках) за отчетный период.

4. Доля чистых доходов от переоценки иностранной валюты в прибыли (убытках) за отчетный период.

Результаты анализа сведем в таблицу 3.

Анализ таблицы 3 показал, что:

• Максимальная доля доходов от операций с иностранной валютой в их общих доходах и в годовой прибыли у банков ООО КБ "Уралфинанс" и ПАО КБ "УБРиР".

• Положительная переоценка иностранной валюты составила максимальную долю как в доходах, так и прибыли ПАО КБ "УБРиР" (30,41% и 505,52% соответственно). Это может быть обусловлено как эффективной работой подразделений, связанных с конверсионным бизнесом (регулирование и контроль ОВП), так и благоприятным стечением обстоятельств (например, при росте курса иностранной валюты у банка наблюдалось регулярное превышение валютных активов над пассивами).

• Валютная переоценка оказала наибольшее влияние на снижение как чистых доходов, так и чистой прибыли у ПАО "МЕТКОМБАНК". Это может быть связано с рядом причин: колебания курсов валют и неэффективное урегулирование ОВП банка ответственными сотрудниками.

• Доход на точку продаж (1 ВСП): наиболее эффективную работу с точки зрения доходности от конверсионных операций показали такие кредитные организации, как ПАО "МЕТКОМБАНК» с результатом в 21 138,80 тыс. руб. доходов на 1 ВСП. Далее ООО КБ "Уралфинанс" с доходом в 9 516,5 тыс. руб. на 1 ВСП и ПАО КБ "УБРиР", заработавшим 5 991,09 тыс. руб. на 1 ВСП. Связано это с тем, что первые два банка придерживаются консервативной политики курсообразования – высокий уровень маржи при установке курсов, а также использование бухгалтерского метода подсчета результат от конверсионных операций (от курса ЦБ РФ). ПАО КБ «УБРиР» показывает высокие результаты, так как специализируется на данном виде операций (устанавливает наиболее привлекательные курсы валют для наличных валютно-обменных операций для населения).

С точки зрения проблем и перспектив конверсионных операций региональных банков можно выделить следующие основные тенденции:

• На рынке наличной иностранной валюты превалирующее большинство операций перешло в сферу «черного» рынка (физические лица продают и покупают у физических лиц, минуя кассы кредитных организаций). Поэтому банки находятся в ситуации нестандартной конкуренции. С другой стороны, рынок конверсионных операций возвращается в состояние начала 90-х годов, с аналогичными проблемами – неофициальные обменные пункты, криминализация отрасли, легализация доходов, полученных преступным путем и пр. В 90-е годы Банк России законодательно установил законность валютообменных операций – через механизм лицензирования данного вида деятельности. Совершать их могут только уполномоченные банки, имеющие соответствующую лицензию Центрального Банка Российской Федерации. На текущий момент Центральный Банк может вывести данный вид операций из «черной» сферы в «серую» путем либерализации деятельности по обмену валюты. По опыту европейских стран совершать обмен наличной иностранной валюты могут любые финансовые компании, имеющие лицензию центрального банка соответствующей страны. Однако в большинстве европейских стран обмен валюты можно совершить в том числе и у частного лица, в ресторанах и кафе по произвольному курсу. Однако в данном случае велик риск мошеннических операций и использования подделок.

• Существует тренд на замену традиционных конверсионных операций (иностранная валюта – российский рубль) на операции с цифровым рублем и криптовалютами. С точки зрения обхода санкций данный вид операций наиболее оптимальный. Государство только приступает к регулированию сферы расчетов криптовалютами. Широкое использование цифровых валют и криптовалют позволит обойти России все имеющие ограничения по трансграничным переводам как частных лиц, так и корпоративных расчетов в сфере внешнеэкономической деятельности с «дружественными» государствами.

• Местные региональные банки не обладают достаточным финансовым ресурсом, который необходим для осуществления технических преобразований: переход на цифровой рубль, обеспечение легкого перехода клиентов на онлайн платформы, закрытие отделений без потери в качестве сервиса и пр.

Заключение

Все перечисленные в исследовании тенденции являются источником вызовов для локальных региональных, а тем более, небольших банков.

Таким образом, рекомендации по повышению эффективности конверсионных операций для региональных коммерческих банков следующие:

• Внедрение современных технологий: инвестирование в развитие цифровых платформ и мобильных приложений для проведения конверсионных операций.

• Использование автоматизации при обработке валютных операций для сокращения временных затрат и уменьшения человеческого фактора, что поможет сократить ошибки.

• Создание программы управления валютными, финансовыми рисками для себя и для своих клиентов, что позволит снизить риски несанкционированного доступа к данным, мошеннических действий в отношении клиентов, а также защитить клиентов от валютных рисков.

• Расширение продуктового предложения: разработка дополнительных финансовых продуктов, которые сочетаются с конверсионными операциями (например, новые формы валютных расчетов, хеджирование валютных сделок и пр.). это позволит региональным банкам поддерживать свою конкурентоспособность с крупными федеральными кредитными организациями.

• Сотрудничество с финансовыми институтами и международными партнерами для улучшения уровня предоставляемых услуг, получения доступа к более выгодным условиям для своих клиентов.

• Обучение и повышение квалификации сотрудников, что позволит повысить уровень экспертизы сотрудников и эффективность работы с одним из самых высокорискованных инструментов (иностранной валютой).

В заключении необходимо отметить, что от того, насколько эффективно региональные банки смогут решить все финансовые, технические и технологические вопросы конверсионных операций, трансграничных переводов и платежей клиентов, быстроты и качества сервиса, зависит не только их конкурентоспособность, но и выживание в текущих непростых экономических условиях.