Введение
Внедрение цифровых технологий в деятельность предприятий расширила их границы пребывания, соответственно усилилась конкурентная борьба между экономическими субъектами как на международной арене, так и на отечественном рынке. Хозяйствующие субъекты напрямую зависят от внешних вызовов, происходящих в мировой экономике. От выпускаемой продукции, от ее востребованности, качества, покупательских предпочтений формируется успешность, результативность деятельности предприятий. При разработке стратегии развития деятельности предприятия, прогнозировании основных экономических показателей необходимо учитывать внешние и внутренние факторы, оказывающих влияние на конкурентоспособность предприятия. Вопросы повышения конкурентоспособности предприятия зачастую сводятся к решению проблем эффективности системы управления, в частности оценивании рисков предпринимательской деятельности.
Цель исследования – систематизация подходов и методов оценки рисков. Рассмотреть общепринятые методы оценки рисков, выявить недостатки и достоинства каждого метода с целью их адаптивности применения предприятиями в реальном секторе экономики. Управление рисками в деятельности предприятия это одно из приоритетных направлений в повышении эффективности системы управления предприятием, в частности задача эксперта не только спрогнозировать результирующие показатели рыночного субъекта, но и предотвратить процессы, которые ведут к неполучению планируемых показателей, что подтверждает актуальность темы исследования.
Материалы и методы исследования
Изучив зарубежный и отечественный опыт предприятий, констатируем, что единого нормативно-правового акта (международного стандарта) оценки рисков не существует, но нами выделены несколько подходов, которые предприятия успешно применяют в своей практической деятельности (таблица 1).
Все обозначенные подходы объединяет, что они направлены на оценку рисков в деятельности рыночного агента, но учитывая классификация видов рисков, считаем, что и методы должны применяться в практической деятельности с учетом специфики деятельности предприятия. Нет единого инструмента оценки рисков предприятия, зачастую используют комбинацию количественных и качественных методов. Выбор метода оценки рисков обусловлен квалификацией работников предприятия, в частности их знанием теории рисков предприятия, трудоемкости расчетов, привлечения внешних экспертов, отсутствия вакансии на предприятии аналитика и ряда других причин.
Значимым приращением в менеджменте стали работы, связанные с управлением стратегических рисков, в частности Е.С. Куликова [4], Н.А. Кулагина [5], О.А. Фролова [6], Н.В. Шарапова [1], А.В. Курдюмов [3], Н.Ю. Власова [2], Я.П. Силин [7]. Современные экономисты считают [1,3], что от принятия управленческого решения напрямую зависит достижение финансово-экономических результатов предприятия и автор с ними солидарен. Оценка рисков не должна носить краткосрочный и фрагментарный характер, а работа должна быть выстроена на системной основе. С помощью ручного труда провести оценку рисков из-за многообразия первичной документации сложно. В настоящее время производственный процесс предприятий автоматизирован, соответственно и система управления рисками должна сопровождаться цифровыми инструментами. Казалось бы, с помощью цифровых решений, внедряемых в деятельность предприятия вы оперативно оцениваете риски на макро, мезо и микроувнях, однако появляется новый вид рисков как «информационная безопасность предприятия». В контексте обозначенной проблемы необходимо при оценки финансовых, трудовых, материальных рисков включать пул показателей, способствующих предупреждению информационных рисков. Выявим достоинства и недостатки существующих подходов к оценке рисков предприятия (таблица 2).
Информационные риски предприятий, как и другой вид рисков следует прогнозировать в зависимости от ресурсного потенциала рыночного субъекта и внедряемых инновационных продуктов для совершенствования бизнес-процессов. Цифровые инструменты играют все более важную роль в оценке рисков предприятия, предоставляя возможности для более точного анализа, автоматизации процессов и повышения эффективности. Рассмотрим цифровые инструменты, применяемые для оценки рисков предприятий (таблица 3).
Таблица 1
Подходы к оценке рисков в деятельности хозяйствующих субъектов
|
Метод (стандарт) оценки рисков предприятия |
Экономическое содержание |
Компонент подхода к оценке рисков в деятельности предприятия |
|
ISO 31000:2018 «Системы менеджмента рисками –Руководство» |
Изложены основные принципы в системе управления предприятием, в частности управление рисками |
- Описание основных бизнес-процессов - Предпосылки возникновения риска - Управление рисками на каждом этапе производства - Коммуникация и консультация - Диагностика и контроль |
|
COSO Framework (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission) |
Данный метод разработан для оценки финансовых рисков, системного сбора данных на основе данных отчетов о финансовой деятельности предприятия |
- Внутренний контроль - Внешняя среда рыночного субъекта - Оценка рисков бизнес-процессов, связанных с эффективностью использования финансовых ресурсов |
|
NIST Cybersecurity Framework (National Instirute of Standards and Technology) |
Данный подход применим для оценки рисков, связанных с информационной безопасностью предприятия |
- Идентификация - Защита - Обнаружение - Реакция - Восстановление |
|
Risk Assessment Method |
Определение вероятности наступления рисков и влияние их на результативность деятельности предприятия |
- Проведение SWOT анализа (учет внешних и внутренних факторов, оказывающих влияние на деятельность предприятия) - Delphi (необходим для сбора особого мнения экспертов в данной проблематике) |
|
Risk Analysis Method |
Выявление причин наступления рисков и расчет негативных последствий для предприятия |
- Определение сильных и слабых сторон экономического субъекта - Выявление степени наступления риска особого проекта - Установление взаимодействия с экспертами - Расчет затрат, связанных с наступлением рисковых событий - Оценка риска по установленной шкале (выбор шкалы за предприятием) - Разработка классификации проблем в деятельности предприятия |
Таблица 2
Характерные черты существующих подходов оценки рисков хозяйствующих субъектов
|
Признаки, способствующие предупреждению в методиках оценки рисков предприятий |
Признаки, требующие совершенствования в методиках оценки рисков предприятий |
|
Количественные методы |
|
|
- позволяет проводить расчет степени влияния корреляции рисков - возможность определить конкурентные преимущества предприятия, связанные с эффективностью использования совокупного потенциала предприятия - достоверность полученных результатов при оценке платежеспособности, финансовой стабильности предприятия |
- при разработке экономико-математической модели требует дополнительных финансовых вложений на ее реализацию |
|
Качественные методы |
|
|
- доступность применения работниками предприятий - помогает оценить риски, связанные не только с эффективностью использования финансовых ресурсов, но и по другим приоритетным направлениям деятельности предприятия - помогают ранжировать предприятие по уровням деловой активности, информационной безопасности и др. - уровень квалификации работников позволяет их применять без дополнительных затрат на обучение персонала |
- диапазон уровня наступления рискового события ограничен, в частности от «низкого» до «очень высокого» - ограничен расчет степени влияния корреляции рисков - при расчете уровня риска можно выявить разное значение, т.е. отличное друг от друга |
Таблица 3
Цифровые инструменты, применяемые для оценки рисков предприятий
|
Виды цифровых инструментов оценки рисков предприятия |
Функциональные возможности |
Программный продукт, применяемый предприятиями в практической деятельности |
|
1. Risk Management Platforms (Платформы для управления рисками) |
- Идентификация и классификация рисков - Оценка вероятности и воздействия рисков - Разработка планов реагирования на риски - Мониторинг и отслеживание рисков - Создание отчетов и аналитика |
- Riskonnect - Protiviti - LogicManager - Archer - Board |
|
2.Data Analytics Tools (Инструменты для анализа данных) |
- Сбор и обработка данных из различных источников - Анализ данных для выявления трендов и закономерностей - Идентификация рисков, связанных с конкретными факторами - Создание прогнозных моделей для оценки рисков |
- Power - Tableau - Qlik Sense - Splunk - Python |
|
3. Risk Modeling Tools (Инструменты для моделирования рисков) |
- Создание и анализ сценариев развития событий - Моделирование рисков с использованием математических алгоритмов - Оценка вероятности и воздействия различных рисков - Сравнение различных вариантов реагирования на рынке |
- Crystal Boll - Risk Simulator - Monte Carlo Simulation Tools |
|
4. Automation Tools (Инструменты для автоматизации процессов) |
- Автоматизация задач, связанных с оценкой и управлением рисками - Создание автоматических отчетов и уведомлений - Ускорение процесса анализа и принятия решений |
- UiPath - Blue Prism - Automation Anywhere - Zapier - IFTTT |
|
5. Cybersecurity Tools (Инструменты для кибербезопасности) |
- Сканирование и анализ уязвимостей систем - Детекция и предотвращение киберугроз - Мониторинг сетевой активности - Реагирование на кибератаки |
- CrowdStrike - FireEye - Palo Alto Networks - Symantec - Trend Micro |
Таким образом, цифровые инструменты позволяют анализировать большие объемы данных и использовать более сложные модели оценки рисков, автоматизируют рутинные задачи, освобождая время работников для более стратегических задач, а также обеспечивают более эффективную коммуникацию о рисках, стратегиях их управления. Выбор программного продукта и его использование в системе управления предприятием должен опираться на следующие принципы:
- выбор конкретных инструментов зависит от специфики предприятия, его отрасли, размере и целей;
- необходимо учитывать совместимость инструментов с существующими системами и данными предприятия;
- важно обеспечить безопасность и конфиденциальность данных при использовании цифровых инструментов;
- важно обучить работников новым инновационным продуктам и разработать мероприятия по их поддержке.
Результаты исследования и их обсуждение
Учитывая, что большая часть отечественных предприятий имеют устаревшую материально-техническую базу при выпуске готовой продукции, то и внедрение инновационных продуктов будет затратное. Ранее при оснащении процесса производства на предприятиях закладывался принцип наращивания объемов производства выпускаемой продукции и как следствие в настоящее время прибегают к внедрению зарубежных цифровых инструментов. В условиях изменений отраслей национальной экономики предприятиям необходимо повышать эффективность системы управления за счет внедрения отечественных цифровых решений (таблица 4).
Таблица 4
Отечественный информационный продукт и его содержание
|
Наименования отечественного информационного продукта |
Экономическое содержание информационного продукта на отечественном рынке |
|
Авакор |
Обеспечивает комплекс услуг по совершенствованию бизнес-процессов предприятия, опираясь на анализ финансово-хозяйственной деятельности. Внедрены в деятельность рыночных субъектов: РЖД, Ростелеком, Ростех и др. |
|
«Вектор Плюс» |
ВекторПлюс-информационный продукт, который сочетает в себе комплексный подход по оценке рисков предприятия, а также позволяет диагностировать экономических агентов. |
|
Каирис |
Основное предназначение – консалтинг, консультирование, аудит. Применим для оценки финансовых рисков и ориентирован на зарубежные стандарты управления рисками. |
|
Finist-OperRisk |
Применим для денежных посредников с целью выявления рисков, связанных с управлением операционной деятельностью. Программный продукт разработан на основе модуля «716-П», сущность технической характеристика заключается в возможности проведения экспертизы первичной документации, отчетов о финансовой деятельности денежного посредника. |
|
Lancelot ORM |
Назначение данного продукта: денежные посредники, предоставляющие заемные средства юридическим и физическим лицам. Данный продукт представляет интерес для рыночных субъектов, позволяющий оценить кредитный потенциал контрагентов и рассчитать риски невозврата заемных средств. |
На рынке отечественных информационных продуктов популяризируется система GRC, которая оценивает риски рыночного субъекта и позволяет разработать мероприятия по совершенствованию бизнес-процессов.
Заключение
По итогам обзора российского программного продукта, видим, что они условно делятся на два типа «по назначению»: для денежных посредников и предприятий, функционирующих в отраслях производства. Ни каждое предприятие может позволить автоматизировать имеющиеся бизнес-процессы из-за дополнительных затрат, а также из-за несоответствия квалификации работников.
Безусловно, уход зарубежных рыночных субъектов стал вызовом для российского производства и потребовал оперативного принятия управленского решения относительно либо замены программного продукта на отечественный, либо на разработку собственных информационных технологий и внедрения их в деятельность предприятия. Часть предприятий, которые приняли решение разрабатывать собственный программный продукт, недооценивают риски, в частности программист-это человек, который может уволиться с предприятия и ни всегда быстро получится привлечь новых квалифицированных работников, но автоматизация бизнес-процессов собственными ресурсами для предприятия обходится экономичнее.