Введение
В эпоху технологических изменений деятельность большинства организаций невозможно представить без использования достижений цифровизации. С каждым годом интерес предприятий к автоматизации рабочих процессов возрастает. С развитием информационных технологий автоматизация стала доступна не только крупным компаниям, но и небольшим организациям и микробизнесу.
Цель данной статьи состоит в изучении вопросов автоматизация процессов проведения анализа финансового состояния предприятия, рассмотрении специальных программных продуктов, предназначенных для проведения финансового анализа, а также сравнении их функциональных возможностей.
Материал и методы исследования
Методологической основой данной научной статьи стали такие методы исследования, как системный анализ информационных материалов, обобщение полученных данных, сравнение, систематизация. Использованные методы применялись для изучения особенностей, присущих программам автоматизации финансового анализа, и для рассмотрения последовательности проведения анализа финансового состояния предприятия посредством данных программных продуктов, а также для сравнения возможностей программных продуктов, предназначенных для проведения анализа финансового состояния компаний. Также в исследовании применяется графический метод визуализации информации, с помощью которого наглядно представляются результаты аналитической работы.
Результаты исследования и их обсуждение
Согласно результатам исследования, проведенного поставщиком IT-решений PRO32 и бизнес-клубом Reforma, в 2023 году доля представителей малого и среднего предпринимательства (МСП), инвестировавших в цифровизацию бизнеса более 500 тыс. рублей составила 31,5% [1]. В 2024 году данный показатель согласно прогнозам составит 56,9%, из них:
− 9,2% представителей МСП планируют в 2024 году потратить на цифровизацию бизнеса больше 5 млн рублей;
− 12,3% предпринимателей планируют инвестировать в 2024 году на эти же цели от 1 до 5 млн рублей;
− 35,4% респондентов намерены потратить от 500 тыс. до 1 млн рублей (рисунок 1).
С развитием цифровизации все больше предприятий для повышения качества аналитической работы стали использовать инновационные программные средства автоматизации анализа финансового состояния организации. Необходимость в использовании данных цифровых средств объясняется трудоемкостью аналитической обработки экономических данных, а также возможностью программных продуктов значительно повысить оперативность и эффективность анализа финансового состояния предприятия.
Рис. 1. Затраты на цифровизацию бизнеса среди МСП
Анализ финансового состояния экономического субъекта позволяет осуществить расчет определенных показателей, дающих объективную оценку финансовому состоянию предприятия [2, с. 1154]. Для упрощения процесса анализа финансового состояния организации и получения более точных его результатов разработаны различные современные программные продукты, которые дают возможность рассчитывать различные финансовые коэффициенты, проводить вертикальный и горизонтальный анализ, определять значение рентабельности, осуществлять оценку кредитоспособности экономического субъекта, а также выполнять иные функции. Набор всех возможных проводимых операций зависит от функциональности используемой программы.
Программные продукты, предназначенные для автоматизации анализа финансового состояния, обладают следующими исключительными особенностями:
− минимизируют время, затраченное на осуществление анализа финансового состояния предприятия;
− предоставляют более достоверную и полную информацию о влиянии различных факторов на результаты хозяйственной деятельности организации;
− обладают высокой производительностью и надежностью;
− уменьшают ошибки, возникающие в расчетах;
− решают новые многомерные задачи анализа, которые практически невозможно решить вручную и традиционными методами.
Вышеперечисленные особенности позволяют поднять анализ финансового состояния предприятия на качественно новый уровень, так как данные технологические возможности позволят специалисту, занимающемуся обработкой финансовой информации, совмещать свои профессиональные знания с возможностями современных программных продуктов.
Анализ финансового состояния предприятия, осуществляющийся посредством специальных технологических инструментов, проводится в определенной последовательности:
1. Выбирается программный продукт, осуществляется его установка и запуск.
2. Определяется список задач, необходимых для проведения анализа финансового состояния.
3. Вносятся данные, которые нужны для решения поставленных задач.
4. На основе задач определяется конфигурация программы.
5. Осуществляется решение задач, а результаты проведенного анализа представляются в текстовом, табличном и графическом виде.
Для автоматизированного анализа финансового состояния предприятия исходными источниками информации являются бухгалтерская (финансовая) отчетность организации, статистическая информация, данные оперативного учета, информация о технической подготовке производства.
На сегодняшний день существует широкий ассортимент специальных программных продуктов, предназначенных для анализа финансового состояния деятельности субъектов хозяйствования. Наиболее популярные специализированные программы, используемые для финансового анализа, а также их функциональные возможности представлены на рисунке 2.
Программный продукт «Audit Expert» представляет собой аналитическую систему, предназначенную для проведения диагностики и оценки финансового состояния организации. Информация, необходимая для проведения программой анализа, вводится как вручную, так и может быть импортирована из большинства бухгалтерских программ. Данная программа на основе данных, находящихся в распоряжении финансовой службы предприятия, производит расчет основных финансовых показателей, с помощью которых дается характеристика ликвидности, платежеспособности, рентабельности, деловой активности, кредитоспособности хозяйствующего субъекта. Также, используя рассматриваемый программный продукт, можно проводит горизонтальный и вертикальный анализ финансовых данных.
Программа «Audit Expert» также оснащена функцией создания пользователем собственных методик расчетов. Данная система дает возможность привести к единому виду данные отечественной бухгалтерской отчетности за разные временные периоды, а также преобразовать российские бухгалтерские формы отчетности в формы, соответствующие международным стандартам финансовой отчетности. Кроме того, программный продукт «Audit Expert» учитывает отраслевую специфику.
Рис. 2. Сравнение возможностей программных продуктов для анализа финансового состояния
Отчеты в программе могут быть созданы как на русском языке, так и на английском, что делает их доступными для понимания как отечественным, так и иностранным экспертам. После того как программа проведет анализ, будут сформированы экспертные заключения о финансовом состоянии организации [3].
Система «Ваш финансовый аналитик» является программным продуктом, оснащенным возможностью рассчитывать более 40 финансовых показателей. Данные для проведения программой анализа можно вносить как вручную, так и загрузить из XML-файлов. Используя данную программу, пользователь может создать собственные методики для анализа. Также «Ваш финансовый аналитик» позволяет конвертировать информацию из российской формы отчетности в формат, соответствующий международным стандартам, и учитывать отраслевую специфики организации. Есть возможность выводить данные на английском языке. Программа может произвести оценку вероятности налоговой проверки, а также сформировать аудиторский отчет по результатам проверки [4].
Программа «Альт-Финансы» позволяет на основании введенных данных осуществлять комплексную оценку деятельности компании посредством проведения горизонтального и вертикального анализа, расчета основных коэффициентов с текстовым комментарием, определения ключевых тенденции ее развития, оценивания кредитоспособности организации, а также автоматического формирования текстового заключения проведенного анализа. Пользователь может вносить собственные изменения в данный программный продукт, учитывая при этом свои предпочтения. Система «Альт-Финансы» оснащена коллекцией графиков и возможностью предоставлять информацию на английском языке. Полученные программой результаты анализа можно проанализировать за любой период времени, а также провести сравнение на соответствие этих результатов нормативным значениям [5].
Программный продукт «1С:Бухгалтерия 8.3» предназначен для автоматизации бухгалтерского и налогового учёта. Гибкость данной программы позволяет применять ее в самых разнообразных процессах, в том числе и в проведении финансового анализа. Программа «1С:Бухгалтерия 8.3» оснащена функцией проведения финансового анализа, но стоит учесть, что его можно провести только по собственной организации, так как такой анализ проводится только по тем данным, которые отражены в программе документами. Анализ финансового состояния, который проводится посредством данной программы, включает данные по основным показателям бухгалтерской отчетности, показателям ликвидности и рентабельности, рискам банкротства и кредитоспособности. У данного программного продукта отсутствует возможность представления информации на английском языке, а также формировать данные, соответствующие международным стандартам. Несмотря на это плюсом финансового анализа, проводимого программой «1С:Бухгалтерия 8.3» является возможность его проведения в любой момент в самой бухгалтерской программе [6].
Программный комплекс «ИНЭК-Аналитик» направлен на проведение всестороннего анализа финансового состояния экономического субъекта, а также на подготовку качественного бизнес-плана. Например, рассматриваемый программный продукт позволяет проводить вертикальный и горизонтальный анализ; расчет основных показателей, которые характеризуют все стороны деятельности организации; разработку и анализ бизнес-плана хозяйствующего субъекта; оценку стоимости бизнеса; сравнение деятельности различных компаний; прогнозирование банкротства. Программа производит расчеты согласно российским и международным стандартам, учитывает отраслевую специфику организации. Благодаря системе «ИНЭК-Аналитик» можно строить диаграммы и графики, а также формировать новые методики анализа финансового состояния [7].
Проведенный сравнительный анализ программных продуктов, предназначенных для анализа финансового состояния предприятия, показывает, что рассмотренные программы обладают широкими функциональными возможностями. Выбор программного продукта зависит от различных критериев: функциональных предпочтений пользователей, размера предприятия, стоимости программы. Например, система «Audit Expert» ориентирована на финансово-экономические отделы крупных организаций, банки и аудиторские фирмы, госорганы, в то же время встроенная функция проведения финансового анализа в программе «1С:Бухгалтерия 8.3» отлично подойдет небольшим предприятиям, которые не могут позволить себе покупку других программ.
Применение рассмотренных программных продуктов позволяет более эффективно проводить анализ финансового состояния организаций, облегчая при этом сам процесс и уменьшая затраченное на него время.
Заключение
В современных условиях благодаря стремительному развитию информационных технологий процесс проведения анализа финансового состояния организации претерпевает существенные изменения. Созданные программные продукты существенно облегчают процесс проведения финансового анализа. В настоящее время существует широкий ассортимент специальных программных продуктов, предназначенных для анализа финансового состояния деятельности субъектов хозяйствования. На основе возможностей программных продуктов каждая компания может выбрать для себя подходящую программу. Использование возможностей этих программных средств будет способствовать повышению точности, полноты и оперативности анализа финансового состояния предприятия, что является существенным преимуществом для организаций при принятии грамотных управленческих решений.