Введение
Инструменты информационных технологий в финансовом риск-менеджменте – это совокупность программных и аппаратных средств, позволяющих собирать, обрабатывать, анализировать и передавать данные, связанные с управлением рисками на предприятии и на финансовом рынке. Поскольку современные экономические условия характеризуются высокой нестабильностью и изменчивостью, то компании сталкиваются с ростом финансовых рисков, связанных с неопределенностью рынков, валютными колебаниями, политическими событиями и другими факторами. В таких условиях оценка и управление финансовыми рисками становятся критически важными задачами для успешного функционирования и развития предприятий, где в свою очередь, информационные технологии играют все более существенную роль в современном бизнесе.
С развитием цифровых технологий и автоматизации, компании имеют доступ к большим объемам данных и аналитическим инструментам, которые позволяют проводить более точную и глубокую оценку финансовых рисков. Специализированное программное обеспечение в области оценки финансовых рисков, обеспечивает компаниям возможность оперативного анализа и управления рисками, что становится неотъемлемой частью успешного бизнеса.
Исследование вопросов управления финансовыми рисками компании с использованием инструментов информационных технологий.
Материал и методы исследования
В настоящей статье рассматриваются программные решения (IT-инструменты), которые позволяют автоматизировать процессы риск-менеджмента, улучшить аналитику и управление рисками, а также повысить эффективность бизнес-процессов, они могут быть следующими:
1. Решения для моделирования рисков. Эти решения позволяют создавать модели и прогнозировать различные риски, связанные с инвестициями, кредитованием, финансовыми рынками и т.д. Они могут использоваться для анализа и управления рисками, а также для принятия решений.
2. Решения для мониторинга рынка. Эти решения позволяют отслеживать изменения на финансовых рынках, мониторить конкурентов и клиентов, а также анализировать рыночные тренды. Они могут использоваться для прогнозирования рисков и принятия более эффективных решений.
3. Решения для управления кредитными рисками. Эти решения помогают оценить кредитный риск клиентов и мониторить кредитный портфель. Они могут использоваться для автоматизации процесса выдачи кредитов, анализа кредитоспособности клиентов, а также для определения мер по управлению кредитными рисками.
4. Решения для управления операционными рисками. Эти решения помогают оценить операционные риски, связанные с бизнес-процессами и операциями компании. Они могут использоваться для автоматизации процесса управления операционными рисками, мониторинга бизнес-процессов и определения мер по их оптимизации.
5. Решения для управления ликвидностью. Эти решения помогают оценить ликвидность компании и разрабатывать стратегии управления ликвидностью. Они могут использоваться для мониторинга краткосрочных и долгосрочных обязательств, определения мер по управлению ликвидностью и принятия решений в условиях нехватки ликвидности.
Использование информационных технологий в финансовом риск-менеджменте позволяет повысить эффективность управления рисками, снизить затраты на анализ и контроль рисков, повысить прозрачность и отчетность по рискам, а также оптимизировать принятие решений с учетом рисков.
Результаты исследования и их обсуждение
Выбор программного решения для финансового риск-менеджмента зависит от специфики деятельности предприятия, его целей и задач, а также от доступных ресурсов и требований к качеству и надежности решения [2]. Среди возможных вариантов можно рассмотреть, как полноценное программное решение, так и надстройки, которые выступают программными модулями, расширяющие функциональность Excel и добавляют новые возможности [1].
Надстройки удобны в использовании, поскольку они позволяют пользователю создавать более специализированные и мощные приложения в Excel, не затрагивая исходный код программы. Они также обычно имеют простой интерфейс, минимальные системные требования и интуитивно понятные инструменты, что упрощает их использование пользователем.
Полноценное программное обеспечение для риск-менеджмента обычно имеет ряд преимуществ по сравнению с использованием надстроек в Excel:
1. Функциональность – программное обеспечение для риск-менеджмента, специально разработанное для этой цели, обычно имеет более широкий спектр функций и возможностей, чем надстройки в Excel. Такое программное обеспечение может включать в себя более продвинутые алгоритмы моделирования рисков, а также имеет возможности интеграции с другими системами.
2. Удобство использования – хотя надстройки в Excel обычно имеют простой интерфейс, программное обеспечение для риск-менеджмента может быть специально разработано для удобства использования и адаптировано к конкретным потребностям бизнеса. Это может существенно повысить эффективность и точность управления рисками.
3. Масштабируемость – программное обеспечение для риск-менеджмента может лучше масштабироваться и адаптироваться к изменяющимся потребностям компании. Например, если компания растет или расширяется на новые рынки, ее потребности в управлении рисками также будут меняться. Программное обеспечение для риск-менеджмента может обычно легко масштабироваться и адаптироваться к новым требованиям.
В целом, использование полноценного программного обеспечения для риск-менеджмента может повысить эффективность и точность управления рисками, а также обеспечить большую гибкость и масштабируемость.
Надстройки для Excel, в свою очередь, могут быть полезны в тех случаях, когда пользователи уже привыкли к использованию Excel и хотят быстро создать и настроить простую модель риска без необходимости обучаться новому программному обеспечению.
В некоторых случаях, использование полноценного ПО и надстроек Excel может быть оправдано. Например, можно использовать надстройки для быстрого создания начальной модели риска, а затем экспортировать ее в полноценное ПО для дальнейшего анализа и управления рисками. Также можно использовать надстройки Excel для визуализации результатов, полученных с помощью полноценного ПО, и для создания отчетов, что позволяет пользователям использовать преимущества обоих подходов.
Однако, выбор программного обеспечения зависит от конкретных потребностей и бюджета компании. Рассмотрим примеры наиболее используемых программных обеспечений в условиях риск-менеджмента:
1. SAP Risk Management – это программное обеспечение, которое предназначено для управления финансовыми рисками в организации. Оно позволяет управлять процессом риск-менеджмента в целом. С помощью SAP Risk Management можно проводить анализ и оценку рисков в режиме реального времени, создавать отчеты и дашборды, а также автоматизировать процессы управления рисками. Программное обеспечение позволяет интегрироваться с другими системами, используемыми в организации, такими как системы управления финансами и бухгалтерской отчетности. Благодаря этому можно получать актуальные данные для анализа рисков и управления ими. SAP Risk Management также предоставляет возможности для сотрудничества и коммуникации между участниками процесса риск-менеджмента, что способствует более эффективному и координированному управлению рисками в организации.
2. AnyLogic Simulation Software – это комплексное программное обеспечение для моделирования и анализа бизнес-процессов, включая системы управления рисками. Оно позволяет создавать дискретно-событийные, агентно-ориентированные и системно-динамические модели, что позволяет анализировать различные типы систем и процессов в риск-менеджменте. AnyLogic Simulation Software предоставляет широкий спектр инструментов для проведения статистических анализов и оптимизации, а также визуализации результатов моделирования. ПО используется в различных отраслях, включая финансы, логистику, производство, транспорт и многие другие, что позволяет риск-менеджерам применять его для анализа и оптимизации процессов внутри компании и на внешних рынках.
3. IBM OpenPages – программное обеспечение IBM OpenPages представляет собой интегрированную платформу для управления рисками, соответствующую стандартам регулирования и современным методикам управления рисками. Она обеспечивает централизованный доступ к данным и инструментам, необходимым для управления рисками на всех уровнях организации. IBM OpenPages позволяет автоматизировать процессы риск-менеджмента и обеспечивает полную видимость рисковых профилей организации, что помогает принимать обоснованные решения. IBM OpenPages предоставляет возможности для анализа и контроля рисковых факторов, включая кредитный, операционный, рыночный и риски ликвидности. Он также поддерживает интеграцию с другими системами управления, такими как системы управления финансами и управление закупками.
4. АВАКОР – это платформенное решение для автоматизации внутреннего аудита, контроля и управления рисками в организациях. Система АВАКОР охватывает основные этапы риск-менеджмента организовывает сквозной процесс управления рисками, вовлекая всех сотрудников организации, собирает и классифицирует информацию о потенциальных рисках и угрозах, проводит анализ и оценку рисков, планирует и контролирует мероприятия по воздействию на риск, формирует отчетность для высших органов управления и мониторит ключевые индикаторы риска [4].
Благодаря использованию АВАКОР риск-менеджер может получать актуальную информацию о рисках и принимать взвешенные решения в условиях быстро меняющейся рыночной ситуации. Это помогает предотвращать потери, связанные с неправильным управлением рисками, а также повышать уровень эффективности деятельности организации в целом. В целом, использование ПО АВАКОР позволяет снизить операционные риски, повысить прозрачность и точность информации, ускорить процессы принятия решений, а также улучшить уровень управления рисками в организации.
Также система АВАКОР является победителем в конкурсе «Лучший риск-менеджмент в России 2021».
5. RiskGap – это российская экспертная система управления рисками. Она разработана на базе методологий управления рисками по стандартам PMI PMBOK и ISO 31000 и предлагает гибкую настройку и адаптацию реестра рисков. Система позволяет производить коллективную оценку рисков в реальных величинах (сроки и затраты) и назначать владельцев рисков, задач и временных рамок. RiskGap была одобрена IBM и Microsoft как наиболее перспективное среди десятков других и получала гранты от этих компаний [9].
Это лишь некоторые из множества программных решений для финансового риск-менеджмента, которые доступны на рынке. Для выбора наиболее подходящего решения для предприятия необходимо провести детальный анализ потребностей и целей по управлению рисками, а также сравнить функциональность, стоимость и поддержку различных программных продуктов.
Для успешного внедрения специализированного программного обеспечения оценки финансовых рисков в организации необходимо обратить внимание на аспекты, которые в дальнейшем могут повлиять при выборе оптимального решения.
В ходе проводимого исследования для группы компаний ООО «FineDesignGroup» был проведен анализ целей и требований в оценке финансовых рисков, а затем определено программное обеспечение, которое будет соответствовать её уникальным потребностям. В компании ООО «FineDesignGroup» имеется базовое и не специализированное программное обеспечение, которое используется в оценки и регулировании финансовых рисков: 1С:Бухгалтерия, Excel.
Для исследуемой компании были выделены финансовые риски, которым она подвержена (таблица).
С учетом проанализированных коэффициентов, влияющих на финансовую устойчивость ООО «FineDesignGroup», необходимо учесть показатели, которые наиболее подвержены изменениям: коэффициент ликвидности, соотношение коэффициентов капитализации и соотношения заемных и собственных средств, коэффициент автономии, коэффициенты рентабельности, коэффициент рентабельности собственного капитала, коэффициент оборачиваемости запасов, уровень задолженности (кредиторской и дебиторской), уровень финансового левериджа.
Уделение должного внимания этим аспектам поможет организации ООО «Fine DesignGroup» успешно внедрить и использовать ПО для оценки финансовых рисков и достичь желаемых результатов в управлении рисками.
Виды и методы регулирования финансовых рисков
|
Вид риска |
Ожидаемый результат |
Предполагаемое решение |
|
Валютный риск |
Минимизация валютного риска путем снижения экспозиции к валютным колебаниям |
1) использование форвардных контрактов на валюту для защиты от колебаний валютного курса; 2) диверсификация валютных рисков путем инвестирования в разные валюты; 3) определение оптимальной стратегии по валютному риску на основе анализа текущих и будущих рыночных условий. |
|
Кредитный риск (работа с поставщиками, у которых есть задолженности) |
Снижение риска несоблюдения поставщиками своих финансовых обязательств |
1) анализ финансового положения поставщиков перед заключением договоров на сотрудничество; 2) установление жестких условий платежей и контроль за своевременным выполнением обязательств поставщиками; 3) установление лимитов на кредитный риск для каждого поставщика и мониторинг выполнения этих лимитов. |
|
Риск ликвидности |
Обеспечение достаточной ликвидности компании для покрытия текущих и будущих финансовых обязательств |
1) регулярный мониторинг кассового потока и составление краткосрочных и долгосрочных бюджетов; 2) разработка стратегии по управлению запасами, чтобы избежать излишков и недостатков; 3) мониторинг и анализ текущей и будущей ликвидности компании, принятие мер по укреплению ликвидности при необходимости; 4) разработка стратегии управления дебиторской и кредиторской задолженностью. |
|
Риск инфляции |
Минимизация влияния инфляции на финансовые показатели компании. |
1) инвестирование в активы, которые могут защитить от инфляции, например, вложение в дополнительные активы организации; 2) установление цен, которые учитывают инфляцию, и регулярное их обновление; 3) использование инструментов финансового планирования и контроля расходов для минимизации воздействия инфляции на финансовые результаты. |
|
Риск операционных затрат |
Минимизация операционных затрат и обеспечение эффективного использования ресурсов компании |
1) анализ и оптимизация расходов на инфраструктуру и операционные ресурсы; 2) определение эффективности операционных процессов и внедрение новых технологий для снижения затрат; 3) оптимизация бизнес-процессов и повышение эффективности работы организации; |
|
Риск репутации |
Снижение риска ущерба репутации компании |
1) регулярный мониторинг отзывов клиентов и обратная связь. 2) разработка стратегии коммуникаций и своевременное информирование заинтересованных сторон о деятельности организации. 3) оценка и контроль за соблюдением этических и профессиональных стандартов работы сотрудников с клиентами, партнерами и поставщиками. |
Для успешного внедрения специализированного программного обеспечения (ПО) оценки финансовых рисков в ООО «FineDesignGroup» необходимо обратить внимание на ряд факторов. В контексте динамичного бизнес-окружения важно учесть гибкость и масштабируемость выбранного ПО. Оно должно быть способно адаптироваться к изменяющимся потребностям организации и растущему объему данных.
Во-первых, важно провести сопоставление функциональности предлагаемого продукта с конкретными требованиями и задачами организации. Необходимо убедиться, что ПО предоставляет необходимый набор функций и инструментов для эффективного выполнения задач оценки финансовых рисков.
Во-вторых, необходимо оценить готовность организации к внедрению новой системы и наличие необходимых ресурсов, включая финансы, персонал и инфраструктуру. Также стоит учесть совместимость с существующей информационной инфраструктурой 1С, что поможет избежать проблем интеграции и обеспечить плавное внедрение нового ПО.
Также требуется оценить бюджетные средства, которые организация готова выделить на внедрение продукта. Это включает не только стоимость лицензий и установки, но и затраты на обучение, обслуживание, обновления и поддержку ПО на протяжении всего его жизненного цикла.
Таким образом, конкретные выгоды, которые может получить компания ООО «FineDesignGroup» от использования специализированного программного обеспечения и инструментов по оптимизации в риск-менеджменте, представлены далее:
1. Снижение рисков финансовых потерь – благодаря анализу и оценке финансовых рисков, компания сможет выявлять потенциальные проблемы заранее и принимать меры по их устранению или снижению. Это может помочь сократить финансовые потери, связанные с неблагоприятными финансовыми событиями, такими как неожиданные колебания валютных курсов, проблемы с ликвидностью, увеличение операционных затрат и т.д.
2. Улучшение планирования бюджета – анализ финансовых рисков поможет компании определить потенциальные угрозы для финансовых показателей и включить их в бюджетный план. Это позволит лучше планировать бюджет и предотвратить неожиданные финансовые потери.
3. Улучшение управления финансами – автоматизирует многие процессы, связанные с анализом финансовых рисков. Это сократит время и усилия, затрачиваемые на управление рисками, и улучшит общий контроль над финансовыми операциями.
4. Увеличение прозрачности – поможет улучшить прозрачность финансовых операций и связанных с ними рисков. Что приведет к повышению доверие клиентов и инвесторов к компании, а также дополнительным возможностям роста бизнеса и привлечения капитала.
Исходя из вышеперечисленных факторов, необходимо проанализировать и выбрать оптимальное специализированное ПО для управления финансовыми рисками, удовлетворяющее ее требованиям, целям, ожидаемым результатам и потребностям:
1. SAP Risk Management. Стоимость лицензии – высокая (начинается от 3000000 руб.).
Преимущества: встроенная интеграция с другими продуктами SAP позволяет использовать единый источник данных для риск-менеджмента и других бизнес-процессов; широкий функционал для управления разными типами рисков и сценариев; использование алгоритмов машинного обучения для анализа данных и прогнозирования рисков.
Недостатки: высокая стоимость лицензирования и обслуживания; высокий порог вхождения, так как для использования необходимы знания и опыт работы с продуктами SAP; многофункциональность может привести к снижению производительности и гибкости системы в случае неправильной настройки; для полноценного использования функционала требуется длительное время обучения и опыт работы; ограниченная гибкость настройки под специфические потребности пользователя.
2. AnyLogic Simulation. Стоимость лицензии – высокая (начинается от 300000 до 1500000 руб.).
Преимущества: возможность создания собственных моделей симуляции на основе различных алгоритмов и методов; интеграция с другими программными средствами, для более точного моделирования; высокая скорость симуляции даже для больших и сложных моделей; возможность моделирования различных типов рисков.
Недостатки: ограниченный функционал для риск-менеджмента, так как предназначен для создания различных симуляционных моделей; необходимость наличия знаний по моделированию и программированию для использования; отсутствие функционала для автоматического анализа и обработки данных; требовательность к ресурсам компьютера при обработке больших объемов данных.
3. IBM OpenPages. Стоимость лицензии – высокая (корпоративная версия начинается от 8100000 руб.).
Преимущества: широкий функционал для управления разными типами рисков и сценариев; использование алгоритмов машинного обучения для анализа данных и прогнозирования рисков; интеграция с другими продуктами IBM для создания единой информационной системы; возможность автоматизации процессов управления рисками и повышения эффективности работы.
Недостатки: высокая стоимость лицензирования и обслуживания; сложность настройки и использования, так как продукт предназначен для крупных предприятий (Aviva, MetLife, Morgan Stanley и др.); не всегда интуитивно понятный пользовательский интерфейс; ограниченная гибкость настройки под специфические потребности пользователя.
4. АВАКОР. Управление рисками. Стоимость лицензии – средняя (базовые компоненты решения АВАКОР (серверный модуль) -715000 руб.; бизнес-приложение «Управление рисками» -1320000 руб.).
Преимущества: АВАКОР разработана в России, что позволяет организациям не зависеть от политических рисков, связанных с импортозамещением; позволяет полностью адаптировать функциональность ПО под специфику процессов и методологии деятельности предприятия, что обеспечивает более точное и эффективное управление рисками и внутренним аудитом; интеграция с другими смежными системами, что позволяет автоматически получать необходимые данные и обеспечивает более глубокий анализ и отчетность; позволяет собирать и хранить информацию о проверках, контрольных мероприятиях и результатах оценки рисков в централизованной системе; возможность анализировать большие объемы данных и проводить анализ отклонений от средних или ожидаемых значений.
Недостатки: не предусматривает гибкость и легкость масштабирования системы с ростом организации или изменением потребностей, что ограничивает возможности развития и адаптации под условия в короткие сроки; с учетом всех преимуществ и функциональности, предоставляемых программой, возможно, его стоимость будет считаться значительной для некоторых организаций, особенно для малых и средних предприятий; из-за полной адаптации функциональности системы под специфику процессов и методологии деятельности предприятия, внедрение системы может потребовать значительных усилий и времени.
5. RiskGap. Стоимость лицензии – низкая (Пакет бессрочных лицензий до 49 штук – до 170000 руб.).
Преимущества: визуализация карты рисков на одном дашборде, наглядные диаграммы и графики, аналитика и статистика вовлечения персонала в проект; доступ к сервису базы знаний онлайн с постоянной поддержкой экспертов при наличии лицензии на использование ПО; простой и понятный интерфейс для пользователей, не имеющих специального образования в области риск-менеджмента; возможность быстрого и эффективного анализа множества факторов риска.
Недостатки: ограниченный функционал для работы с «живыми» данными; наличие ограничений на максимальный объем обрабатываемых данных; не поддерживает широкий спектр языков программирования; отсутствие крупномасштабных интеграций с другими системами оценки рисков и стороннего ПО; необходимость специалистов в области финансов и программирования для работы с системой.
Как видно, стоимость ПО может значительно отличаться в зависимости от требований к настройке и использованию, а также от количества пользователей и объектов управления рисками. Так как организация ООО «FineDesignGroup» является средним предприятием, основными приоритетами при выборе программного обеспечения для оценки финансовых рисков будут понятный интерфейс, обеспечивающий удобство использования и снижающий необходимость в дополнительном обучении сотрудников, а также ПО, обладающее механизмом интеграции с уже существующими системами и обменом данными между ними.
Еще одним фактором, который следует учитывать при выборе рассмотренных систем, является скорость и простота внедрения программного обеспечения в организацию. Программное обеспечение, которое можно быстро настроить и внедрить в рабочий процесс без серьезных помех и сложностей приоритетнее в выборе. Кроме того, с учетом объема данных, связанных с финансовыми рисками, потребуется ПО, которое способно эффективно анализировать и обрабатывать большие объемы данных с возможностью визуализировать их для наглядного представления имеющихся, ожидаемых и прогнозируемых финансовых рисков.
Выводы
Оптимальным выбором специализированного программного обеспечения для внедрения будет система «АВАКОР.Управление рисками», с учетом перечисленных ранее факторов и наличия непрерывного аудита, который может быть построен за счет интеграции с внешними системами и получения данных из этих систем (например, данных по закупкам), а также отображения данных в виде дэшбордов.
После внедрения АВАКОР «Управление рисками» функционал по ведению реестра рисков позволит объединить в одну совокупность наличие существующих финансовых угроз для компаний входящих в группу ООО «FineDesignGroup», таких как ООО «DesignBoom», ООО «Покров» и ООО «Latitude». Это упростит анализ экономических показателей в развернутом виде и их проверку на качество отображения целевых коэффициентов в оценке финансового состояния и ожидаемого результата, а к неблагоприятным показателям следует незамедлительно применить меры по стабилизации значения в условиях конкретного риска.
Данный продукт создаст единую автоматизированную среду управления, мониторинга и анализа рисков, которая позволит определить существенные для деятельности предприятия риски, сформировать перечень контрольных процедур и действий, зафиксировать подходы и механизмы подготовки управленческих решений, обеспечивающих сокращение рисковых потерь, затрагивающие целевые экономические показатели компании.
Таким образом, система АВАКОР позволит автоматизировать процесс управления рисками в компании ООО «FineDesign Group», за счет полной адаптации функциональности системы под специфику процессов и методологии деятельности предприятия, а также интеграцию с имеющимся в компании программным обеспечением.