Введение
Риски и неопределенность, так или иначе, присутствуют в жизнедеятельности каждого человека. Любые решения и действия, связанны с множеством условий, факторов, возможностей которые могут иметь неопределенный исход событий, при котором трудно оценить вероятность потенциального результата.
В большей степени риски и неопределенность проявляются в хозяйственной деятельности и процессах управления. С переходом к рыночной экономике финансовая деятельность предприятия сопровождается многочисленными рисками, что обусловлено как многофакторной динамикой среды объекта управления, так и ролью человеческого фактора.
Цель исследования
Предложить подход к формированию концепции риска в менеджменте предприятия.
Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:
– отразить теоретические аспекты понятий риск и неопределенность;
– представить схему взаимосвязи между причинами неопределенности и риска;
– рассмотреть подходы и методы оценки риска.
Материал и методы исследования
Методологическую основу исследования составил обзор и анализ источников, посвященных проблемам определения «риска» и «неопределенности» в менеджменте предприятия. Использовались системные и логические, эвристические подходы.
Результаты исследования и их обсуждение
В экономической литературе известны различные подходы к понятию «риск», это:
– возможность (вероятность) отклонения фактических результатов проводимых операций от ожидаемых (прогнозируемых) [1];
– деятельность, совершаемая в надежде на удачный исход [2];
– возможная опасность или неудача [2];
– вынужденный образ действий в условиях неопределенности, ведущий в конечном результате к преобладанию успеха над неудачей [3].
Наличие множества сходных и различающихся подходов к понятию «риск» свидетельствует об отсутствии однозначного понимания его сущности, что говорит об актуальности дальнейшего исследования.
Проведем сравнение авторских трактовок риска (табл. 1) по таким аспектам, как: дефиниции, причины, оценка и последствия.
Сравнительный анализ подходов к определению риска, результаты которого представлены в табл. 1, показал, что в целом понятие «риск» связывается и с вероятностью наступления событий, имеющих как положительные, так и отрицательные последствия, и с действием человека в ситуации необходимого (неизбежного) выбора, принятия решения. Причины возникновения риска многие авторы видят в постоянной изменчивости среды, порождающей неопределенность и реакцией на нее менеджмента предприятия.
Обобщение этих подходов позволило нам уточнить определение риска как вероятностную характеристику события, которое в зависимости от действий менеджмента организации под влиянием внешних и внутренних факторов, в условиях неопределенности среды, может привести к различным (благополучным или неблагополучным) результатам и которую возможно количественно и качественно оценить (см. рис. 1).
Таблица 1
Содержание понятия «риск»
|
Авторы |
Дефиниции риска |
Причины возникновения риска |
Оценка риска |
Последствия риска |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Азрилиян А.Н. [4] |
Возможность наступления события |
Определенные решения или действия |
- |
Отрицательные последствия |
|
Альгин А.П. [3] |
Деятельность |
Неопределенность в ситуации неизбежного выбора |
Количественная и качественная оценка |
Вероятность достижения предполагаемого результата, неудача, отклонение от цели |
|
Окончание табл. 1 |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Балабанов И.Т. [5] |
Возможная опасность потерь, возможность совершения события |
Специфика явлений природы и деятельности человека |
- |
Отрицательные (ущерб, убыток, проигрыш), положительные (выгода, прибыль, выигрыш), нулевые (ни убытков, ни прибыли) |
|
Ван Хорн Дж. [6] |
Вероятность |
- |
- |
Неблагоприятный исход |
|
Голубева А.И. Сологубова Л.В. [3] |
Образ действий |
Неясная, неопределенная обстановка |
- |
Возможность успеха, положительный результат носит закономерный характер |
|
Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. [2] |
Опасность возникновения потерь |
Случайные изменения условий экономической деятельности, неблагоприятные обстоятельства |
Непредвиденные потери ожидаемой прибыли, дохода или имущества, денежных средств, других ресурсов |
|
|
Шохин Е.М [1] |
Деятельность субъектов хозяйственной жизни |
Преодоление неопределенности в ситуации неизбежного выбора |
Имеется возможность оценки |
Вероятность желаемого результата, неудачи и отклонения от цели, содержащаяся в выбираемых альтернативах |
Рис. 1. Сущность риска
Таким образом, понятия риска, неопределенности и вероятности взаимосвязаны. Неопределенность понимается как отсутствие, неполнота, недостоверность, асимметрия информации о состоянии процесса или явления, которая обуславливает частичную или полную непредсказуемость конечных результатов деятельности и связанных с ней затрат.
В таких условиях выбор решения в большой степени зависит от субъективных предпочтений ЛПР. Например, полное отсутствие информации, ее недостаточность приводят к ситуации неизвестности, следствием которой могут являться как ошибочные, неоднозначные действия (неадекватность, неточность, некорректность), так и вынужденное бездействие ЛПР. Но и избыточность информации также затрудняет принятие эффективного решения и может являться причиной неопределенности. Поэтому от информации, ее количественных (отсутствие, неполнота, избыточность) и качественных (неясность, неактуальность, недостоверность, субъективность) характеристик, вызывающих неопределенность ситуации, зависит реакция ЛПР (действия или бездеятельность), приводящая к риску. Неопределенность невозможно полностью устранить, она неизбежна. Однако ее возможно минимизировать, путем получения качественной, достоверной, всесторонней информации.
Кроме информационной причины источниками неопределенности большинство авторов называют:
– случайность, вызванную неодинаковостью и независимостью протекания одних и тех же событий в сходных условиях, порождаемую факторами неизвестной природы и вызывающую различные форс-мажорные события;
– противодействие, возникающее в результате столкновения интересов, конфликтов, конкуренции.
Обобщение данных подходов позволило нам представить взаимосвязь между причинами неопределенности и риска схемой по рис. 2.
Перечисленные причины неопределенности (см. рис. 2) одновременно могут являться и источниками возникновения риска. Поэтому риск рассматривается как индикатор [5] и как следствие [3, 7], и как разновидность [5, 2], и даже синоним [8] неопределенности.
Рис. 2. Причины неопределенности и риска
Сочетание различных причин на практике создаёт обширный спектр разнообразных видов неопределённости и риска.
Например, в работах [1, 9, 12] показаны следующие виды неопределенности:
1-го рода – неопределенность среды, связанная с развитием научно-технического процесса, изменением экономических, социальных и политических условий, динамичностью, нарастающей сложностью, многофакторностью и т.д.;
2-го рода – неопределенность принятия решений, возникающая в условиях недостаточности информации, невозможности однозначного толкования ситуации в сложившихся условиях, ограниченности сознательной деятельности человека, различия в идеалах, планах, оценках;
3-го рода – неопределенность последствий принятых решений;
4-го рода – вариационная неопределённость, связанная с изменением параметров и условий функционирования организационно-экономической системы, где известная неопределённость среды, принятия решений и их последствий принимает совсем иные черты.
Принятие решений в подобных условиях приводит к риску. Таким образом, понятия «риск» и «неопределенность» близки и применимы для обозначения отсутствия определенности, уверенности в последствиях того или иного события. Однако, несмотря на общность, между этими понятиями есть и некоторые отличия (см. табл. 2).
Важным различием между риском и неопределенностью является оценка вероятности определенных событий. Термин «вероятность» означает степень возможности наступления события. Более вероятным считается то событие, которое происходит чаще [2]. Вероятность используется для оценки риска и показывает степень возможности наступления его последствий. Если нет возможности оценить вероятность возникновения событий, то используется термин «неопределенность». Вероятность наступления рискового события определяется путем анализа и оценки риска.
В экономической литературе [1, 10, 11, 12] известны два подхода к оценке риска: количественный и качественный (см. рис. 3).
Таблица 2
Отличительные характеристики риска и неопределенности
|
Риск |
Неопределенность |
|
Характеризует ситуацию, когда наступление неизвестных событий достаточно вероятно и может быть оценено количественно. |
Характеризует ситуацию, когда вероятность наступления событий заранее оценить невозможно. |
|
Имеет место только в тех случаях, когда принимать решение необходимо [8]. |
Существует независимо от необходимости принятия решения [8]. |
|
Носит персональный характер, так как ответственность за него несет ЛПР. |
Носит общий характер, так как оказывает всеобщее влияние. |
Рис. 3. Подходы к оценке риска
Методы количественного анализа позволяют охарактеризовать степень опасности риска и величину вероятных последствий. Качественные методы исследования направлены на получение глубокой, развернутой информации о предмете исследования.
Преимуществом количественной оценки риска является простота проведения математических расчетов, а недостатком – необходимость большого количества исходных данных, для достоверной оценки риска.
Задачами качественного анализа риска являются:
– идентификация и классификация возможных рисков,
– определение их источников;
– выявление факторов, влияющих на данный вид риска;
– изучение возможного ущерба риска, его стоимостной оценки;
– разработка мероприятий по снижению или предотвращению риска.
Результаты, полученные при применении качественных методов, хотя и не всегда обладают высокой объективностью и точностью, однако позволяют изучить возможные рисковые ситуации, поэтому могут являться основой для проведения дальнейших исследований с помощью количественных методов.
Каждый из указанных подходов имеет свою область применения, состав и порядок процедур, а также включает различные методы оценки рисков (см. табл. 3).
Таблица 3
Методы оценки риска
|
Подходы к оценке риска |
Методы оценки риска |
Разновидности методов |
Содержание |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Количественная оценка риска |
Статистические методы |
Метод средних величин |
Предполагает вычисление средних арифметических по каждому параметру риска и определение отклонения средней арифметической от фактически имеющегося параметра данного риска. |
|
Метод группировок |
Позволяет классифицировать идентифицированные риски, а также их причины для выявления взаимосвязи между отдельными рисками. |
||
|
Анализ колеблемости |
Представляет собой выявление степени отклонения ожидаемого значения от средней величины. |
||
|
Аналитические методы |
Анализ чувствительности |
Определяет влияние отдельных исходных факторов на конечный результат. |
|
|
Анализ сценариев |
Представляет собой метод экспертного прогнозирования нескольких вариантов развития ситуации (пессимистичный, оптимистичный, вероятностный) и выявленной динамики основных показателей деятельности предприятия. |
||
|
Метод финансовых коэффициентов |
Позволяет оценить финансовые риски с помощью расчета абсолютных и относительных показателей по данным бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах. |
||
|
Методы прогнозирования вероятности банкротства |
Диагностируют риск финансовой несостоятельности предприятия с помощью скоринговых моделей, многомерного рейтингового анализа и мультипликативного дискриминантного анализа. |
||
|
Вероятностно-теоретические методы |
Имитационное моделирование |
Предполагает моделирование изменений и численных значений критериев оценки различных проектов. |
|
|
Окончание табл. 3 |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Количественная оценка риска |
Вероятностно-теоретические методы |
Моделирование ситуаций на основе теории игр |
Позволяет рассмотреть все возможные альтернативы действий, различные стратегии, связанные с выбором наилучшего решения. |
|
Метод построения деревьев |
Позволяет графически изобразить процесс принятия решений, отразить альтернативные решения, состояния среды и соответствующие вероятности. |
||
|
Нетрадиционные методы |
Системы искусственного интеллекта (нейронные сети) |
Позволяют строить алгоритмы обработки информации, обладают способностью распознавать в потоке информации приметы ранее встреченных образов и ситуаций, составляют ядро базы знаний. |
|
|
Моделирование на основе аппарата нечеткой логики |
Помогает моделировать причинно-следственные отношения, оценки степеней зависимости факторов риска и ключевых показателей уровня риска достоверным способом, учитывающим и имеющиеся в распоряжении фактические данные, и мнения экспертов. |
||
|
Качественная оценка рисков |
Методы экспертных оценок |
Метод Дельфи |
Заключается в индивидуальном опросе всех членов группы с помощью анкет с целью выяснения их мнений на основе личного опыта и знаний относительно будущих гипотетических событий. |
|
Метод комиссии |
Предусматривает проведение экспертизы в форме свободного обмена мнениями для получения общего суждения экспертов. |
||
|
Ранжирование |
Предполагает упорядочение оцениваемых объектов в порядке возрастания или убывания их качеств. |
||
|
Метод рейтинговых оценок |
Заключается в присваивании каждому риску соответствующего балла, который зависит от влияния данного риска на проект. |
||
|
Контрольные списки источников рисков |
Анализируются прошлые происшествия, факторы рисков, убытки, которые они вызвали. После реализации каждого проекта в этот список вносятся дополнения. |
||
|
Метод аналогий |
Анализируются все имеющиеся данные, касающиеся осуществления предприятием аналогичных проектов или сделок в прошлом с целью расчета вероятностей возникновения потерь. |
||
Перечисленные в табл. 3 методы позволяют всесторонне оценить уровень риска с применением количественной и качественной оценки.
Заключение
Предложено авторское определение риска, отражающее его причины, способы оценки, дефиницию, последствия. Показано сходство и различие между понятиями «риск» и «неопределенность». Анализ источников возникновения неопределенности, позволил выявить такие ее основные причины, как:
– качественные и количественные характеристики информации, влияющие на реакцию ЛПР (действия или бездеятельность);
– случайность, вызванную неодинаковостью и независимостью протекания одних и тех же событий в сходных условиях, порождаемую факторами неизвестной природы и вызывающую различные форс-мажорные события;
– противодействие, возникающее в результате столкновения интересов, конфликтов, конкуренции, приводящие к риску.
Показано, что возможность количественной оценки вероятности реализации определенных событий позволяет различать ситуации риска и ситуации неопределенности. Рассмотрены подходы и методы оценки риска.