Научный журнал

Вестник Алтайской академии экономики и права

Print ISSN 1818-4057

Online ISSN 2226-3977

Перечень ВАК

Изначально понятие «риск» было сформулировано в страховом деле, а позднее в биржевом. Понятие «риск» интерпретируется неоднозначно и зачастую зависит от контекста его использования. В наиболее общем виде под риском понимается возможная опасность. Рассматривая риск в широком смысле, его можно охарактеризовать как ситуативную составляющую деятельности хозяйствующего субъекта, что есть результат неопределенности в его внутренней и внешней среде, и при его реализации для данного субъекта возможно наступление негативных последствий.[3]

При рассмотрении риска в узком смысле под ним понимают вероятность несения предприятием потерь от предпринимательской деятельности.

Основные характеристики риска можно свести к следующим:

– риск имеет место на всех этапах деятельности предприятий не зависимо от сферы их деятельности, отличие состоит лишь только в его уровне;

– невозможно полное устранение риска по причинам объективного и субъективного характера. [7]

Риск-менеджмент начал восприниматься как отдельная наука со второй половины XX в., терминологический аппарат и методология риск-менеджмента еще не сформировались в полной мере. На микроуровне существование рисков связано с неопределенностью. По степени выраженности выделяют следующие виды неопределенности:

– полная (имеет место близкая к 0 прогнозируемость наступления события);

– частичная неопределенность (вероятность наступления события и соответственно его прогнозируемость находится в пределах от 0 до 1);

– полная определенность (близкая к 1 прогнозируемость наступления события). [12] Основными причинами возникновения неопределенности являются:

– недетерминированность процессов, протекающих в обществе в целом и в экономической жизни в частности;

– отсутствие достаточной информации при планировании поведения хозяйствующего субъекта;

– влияние субъективных факторов на результаты проводимого анализа. Появление неопределенности в деятельности предприятия и управлении обусловлены действием различных факторов, наиболее распространенными из которых являются:

– неопределенность в определении периода стратегического планирования развития предприятия;

– неопределенность в формировании целей предприятия и выборе приоритетов развития;

– ошибки в оценках истинного положения дел внутри предприятия и его рыночной ниши;

– недостаточно полная или ошибочная информации о перспективах развития предприятия и рынка в целом;

– сбои в ходе формирования стратегии предприятия, а также в процессе ее реализации;

– неопределенность в контроле и оценке результатов деятельности предприятия. [8] Стратегия развития предприятия в рыночных условиях должна разрабатываться с учетом этих видов неопределенности на каждом этапе: определения стратегии; формирования целей; разработки путей реализации выбранной стратегии и формирования направлений деятельности; анализа собственных компетенций; контроля за реализацией стратегии. Предприятия в своей деятельности подвергаются воздействию различных видов неопределенности и рисков и в определенной мере могут управлять ими. Эффективность управления рисками определяется, прежде всего, идентификацией рисков в общей системе их классификации. Изучив различные подходы к классификации рисков, мы предлагаем риски классифицировать по следующим признакам, приведенным в табл. 1 [3, 8, 14]

Управление рисками является одним из ключевых инструментов, направленных на повышение эффективности программ деятельности руководителей предприятия, которую они могут использовать для снижения стоимости жизненного цикла продукции и смягчить или избежать потенциальных проблем, которые могут помешать успеху деятельности предприятия.

Достижение целей предприятия требует конкретных представлений об основном виде деятельности, технологиях производства, а также изучения основных видов рисков. Предупреждение рисков и снижение потерь от воздействия приводит к устойчивому развитию предприятия. Процесс, при котором деятельность предприятия направляется и координируется с точки зрения эффективности управления риском и представляет собой риск-менеджмент. Управление рисками является процессом выявления потерь, с которыми организация сталкивается в процессе основного вида деятельности и степени их воздействия, и выбора наиболее подходящего метода для управления каждым отдельным видом риска.

Таблица 1

Классификация рисков

В другом представлении, управление рисками представляет собой систематический процесс, при котором риски оцениваются и анализируются для уменьшения или устранения их последствий, а так же для достижения целей.

На основе вышесказанного можно прийти к выводу, что управление рисками для обеспечения жизнеспособности и эффективности деятельности предприятия, является циклическим и непрерывным процессом, который координирует и направляет основные виды деятельности. Это целесообразно осуществлять при помощи выявления, контроля и снижения влияния всех видов рисков, включая мониторинг, контакты и консультации, направленные на удовлетворение потребностей населения, без ущерба для возможности будущих поколений удовлетворять свои собственные потребности. Оценка риска приводит к стабильности деятельности предприятия, способствующей его устойчивому развитию. Управление рисками – вклад в устойчивое развитие, является существенным фактором в поддержании и повышении стабильной деятельности предприятия. Активный риск-менеджмент имеет решающее значение для процесса управления в направлении подтверждения, что риски обрабатываются на соответствующем уровне [3].

Основными принципами риск-менеджмента являются [19]:

1) принцип масштабности, состоящий в том, что предприятие должно стремиться к наиболее полному изучению возможных сфер проявления рисков. Данный принцип направлен на сведение к минимуму неопределенности;

2) принцип минимизации риска, заключающийся в том, что предприятие стремится минимизировать, во-первых, количество возможных рисков, во-вторых, степень их влияния на свою деятельность;

3) принцип адекватности реакции, заключающийся в том, что предприятие должно оперативно реагировать на внутренние и внешние изменения с учетом прогноза их развития;

4) принцип разумного принятия, означающий, что предприятие может принять риск только в случае, когда он обоснован. Основными составляющими данного принципа являются:

– неразумно рисковать большим ради меньшего;

– принимать риск следует только в рамках величины собственных средств;

– следует заранее прогнозировать последствия в случае возможного возникновения риска.

Планирование и реализация риск-менеджмента включает в себя следующие этапы:

– управление рисками;

– определение рисков и степени их влияния на бизнес-процессы;

– применение качественного и количественного анализа рисков;

– разработка и исполнение планов реагирования на риски и их реализацию;

– осуществление мониторинга рисков и процессов управления;

– взаимосвязь между управлением рисками и результатами деятельности;

– оценка общего процесса управления рисками.

Процесс риск-менеджмента должен быть целостным и определенным образом упорядоченным. Для целостности и упорядоченности риск-менеджмента эту систему можно представить в виде следующей схемы (рис. 1).

Дадим характеристику каждому элементу системы управления рисками производственного предприятия. В соответствии с представленной схемой первым элементом является подсистема анализа риска, целью которой является получение информации о структуре, свойствах промышленного предприятия в настоящее время и изменения его состояния в будущем;

второй элемент – выявление, характеристика и оценка имеющихся причин рисков промышленного предприятия, определение вероятности размера и возможного ущерба;

третий элемент отвечает за выбор метода разработки управленческого решения, направленного либо на устранение причины, либо на минимизацию последствий;

четвертый элемент осуществляет процесс воздействия на риск, который заключается в применении конкретных методов воздействия на риск;

в пятом элементе осуществляется выбор инструментария управления риском;

в шестом этапе производится контроль результата реализации мероприятий по управлению рисками производственных предприятий. Система должна быть наполнена инструментами управления рисками.

Рис. 1. Общая схема системы риск-менеджмента

В отдельных случаях для реализации риск-менеджмента на предприятии должно быть сформировано специализированное подразделение – служба риск-менеджмента, возглавляемая управляющим по риск-менеджменту, т.е. руководителем, занимающимся исключительно проблемами управления рисками и координирующим деятельность всех подразделений в отношении регулирования риска и обеспечения компенсации возможных потерь и убытков.

Цель исследования – разработка направлений формирования и внедрения системы риск-менеджмента на предприятии. Для достижения указанной цели исследования сформулированы следующие задачи:

– исследовать сущность рисков и их классификацию;

– раскрыть содержание и основные этапы риск-менеджмента;

– провести анализ основных результатов деятельности предприятия;

– проанализировать систему управления рисками на предприятии;

– разработать предложения по внедрению системы риск-менеджмента на предприятии.

Объектом исследования в работе выступает АО «Махачкалинский домостроительный комбинат».

Материал и методы исследования

В исследовании использовались такие методы, как анализ, синтез, дедукция, выдвижение и проверка гипотез, логический, экономико-математическое моделирование.

Результаты исследования и их обсуждение

Акционерное общество «Махачкалинский домостроительный комбинат» зарегистрировано 10 марта 1993 г. № 1388П-96 Исполкомом Совета народных депутатов Ленинского района г. Махачкала в соответствии с законом «Об акционерных обществах» по адресу: 367010, Республика Дагестан, город Махачкала.

Основными видами деятельности АО «МДСК» являются:

– строительство и ввод в эксплуатацию жилых домов, объектов социально-бытового и производственного назначения, инженерных сетей и технических коммуникаций с выполнением полного цикла строительно-монтажных работ на основе договоров генерального подряда и субподряда;

– выпуск железобетонных строительных конструкций, строительных материалов;

– монтаж, изготовление, ремонт и техническое обслуживание подъемно-транспортных сооружений и механизмов;

– подготовка кадров для объектов котлонадзора и подъемных сооружений;

– эксплуатация объектов газового хозяйства и сосудов, работающих под давлением;

– проведение проектно-изыскательских работ;

– проведение торгово-закупочной деятельности, в том числе розничной и комиссионной торговли;

– оказание транспортных услуг;

– организация общественного питания для работников общества.

Уставный капитал АО «МДСК» составляет 39976500 рублей. Он составляется из 39976500 штук обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 (один) рубль. Основным видом деятельности АО «МДСК» является возведение жилых домов, общественных зданий с выполнением полного цикла строительно-монтажных работ.

Строительно-монтажные работы производятся по РД – в городах Махачкала и Каспийск. Вспомогательным видом деятельности АО «МДСК» является производство сборного железобетона для выполнения строительно-монтажных работ собственными силами, а также для его реализации на сторону.

Основные экономические показатели деятельности предприятия сведены в табл. 2.

В 2017 году выполнено объемов строительно-монтажных работ на 141582,7 тыс. руб., что в сравнении с 2016 годом составило 131,88 %. Производительность труда по сравнению с прошлым годом уменьшилась на 31,88 %. Важным этапом в процессе формирования и внедрения общей системы риск-менеджмента является разработка методики по управлению рисками, поскольку именно система риск-менеджмента выступает защитой деятельности предприятия от негативного воздействия.

Таблица 2

Основные экономические показатели работы АО «МДСК» за 2016 – 2017 гг.

В российской практике используются различные методы управления рисками. Приемы управления рисками можно условно разделить на средства разрешения и инструменты снижения уровня риска [8]. Средства разрешения заключаются в избегании риска (уклонении от риска); удержании (принятии) риска; передачи (переноса) риска в виде страхования, аутсорсинга, факторинга, форфейтинга; обеспечении рисков с помощью гарантий и поручительств третьих лиц, закладе ценностей, залоге прав требований, залоге материального имущества; снижении степени риска. В зависимости от размера предприятия будет зависеть и размер самой службы риск-менеджмента. Для АО «МДСК» мы рекомендуем следующую структуру данного подразделения (рис. 2).

Возглавляет подразделение менеджер по управлению рисками, т.е. руководитель, который занимается исключительно проблемами управления риском и координирует деятельность всех подразделений в плане регулирования риска и обеспечения компенсации возможных потерь и убытков. Отдел подчиняется Главному инженеру АО «МДСК». Функции менеджера по управлению рисками на предприятии довольно обширны. В его ведении находятся вопросы обеспечения безопасности и контроля над риском, а также контроля и обеспечения качества выпускаемой продукции. Он формирует оргструктуру управления риском на предприятии и разрабатывает основные положения и инструкции, связанные с этой деятельностью. Идеологическая задача риск-менеджера и его подразделения – разработка стратегии и принципов управления риском на предприятии, которые должны быть изложены во внутренних нормативных документах. Примерный состав документов по риск-менеджменту, которые должны быть разработаны на предприятии, выглядит следующим образом:

– политика управления рисками;

– декларация о рисках (перечень или каталог рисков);

– положение по управлению рисками;

– план мероприятий по управлению рисками;

– календарный план-график мероприятий по управлению рисками;

– служебные инструкции рискменеджерам;

– карты рисков;

– методики по расчету показателей степени опасности рисков;

– стандарты, правила и нормативы по управлению рисками.

Политика управления рисками – достаточно краткий документ, определяющий основные правила, принципы работы с вероятными неблагоприятными событиями. В нем дается ряд поддерживающих принципы определений. Среди положений документа находят отражение вопросы стратегии управления рисками, состав работ процесса системы управления рисками, архитектура системы и основные положения об отчетности по рискам.

Целью декларации о рисках является предоставление информации о всех возможных угрозах, с которыми сталкивается предприятие. В декларации формулируются определения и характеристики всех рисков, с которыми сталкивается субъект хозяйственной деятельности. В ней также отражаются основные факторы рисков с описанием их основных качеств.

Заключение

Управление риском является важной задачей предприятия в рыночных условиях хозяйствования. Как показало проведенное исследование, действенным механизмом минимизации риска является формирование эффективной системы риск-менеджмента на предприятии, которая должна обеспечивать:

1) своевременное выявление и оценку рискообразующих факторов, посредством создания внутренних положений, определяющих общие принципы и методики управления риском, требуемые лимиты и ограничения;

2) единство системы внутреннего и внешнего контроля, достигающегося с помощью разработки процедуры контроля для всех бизнес-процессов и основывающейся на таких процедурах контроля как подготовка итоговых отчётов за период, мониторинг выполняемых на уровне всех подразделений операций, соответствие имеющимся требованиям и положениям, процедуры проверок и сверок;

3) наличие достоверной, точной, своевременной, доступной и полноценной информации для принятия решений и оценки текущей деятельности, что достигается наличием надёжных каналов связи и разработкой эффективных схем передачи информации ответственным лицам;

4) непрерывный мониторинг текущей деятельности, означающий постоянный контроль за наиболее важными рисками.

Анализ организации управления рисками в АО «МДСК» показал, что наиболее значимы для предприятия производственные и социальные риски, остальные риски находятся в умеренной зоне. Кроме того, опасным для предприятия является риск банкротства. Прогноз риска банкротства предприятия показал, что если в ближайшие несколько лет ситуация не изменится, то в ближайшей перспективе предприятию грозит банкротство.

Формирование эффективной системы риск-менеджмента в АО «МДСК» нами предлагается по алгоритму, включающему ряд шагов:

1. Организация и разработка политики управления рисками;

2. Идентификация рисков;

3. Оценка рисков и результатов воздействия на предприятие;

4. Разработка методики управления рисками, определение способов разрешения и инструментов снижения рисков;

5. Формирование системы мониторинга и контроля.

Важным направлением внедрения системы риск-менеджмента на предприятии является разработка Программы управления рисками. Программа управления рисками должна отражать такие аспекты управления рисками, как: виды факторов рисков, в т. ч. наиболее актуальные; уровень риска; возможные потери или выгоды; мероприятия по управлению рисками; бюджеты; источники финансирования; сроки реализации; ответственные; отчет о выполнении. Нами в работе предложены этапы разработки программы управления рисками.

Исследование рисков предприятия показало, как велико их влияние на деятельность предприятия. В этой связи возникает необходимость включения в систему управления предприятием отдельного структурного подразделения – службы риск-менеджмента, которая будет находиться в непосредственном подчинении у главного инженера предприятия.

В функции нового подразделения будут входить:

– мониторинг внешней среды (макро- и макроокружения) и внутренней среды предприятия;

– анализ совокупности рискообразующих факторов;

– реализация инструментов управления рисками;

– контроль за реализацией мероприятий по управлению рисками и др.

Методы и инструменты системы управления рисками главным образом определяются особенностями предпринимательской деятельности, стратегией достижения целей и т.п. Несмотря на специфику видов экономической деятельности, для управления рисками используются следующие методы управления: предупреждение, снижение, компенсация ущерба, поглощение.