Научный журнал

Вестник Алтайской академии экономики и права

Print ISSN 1818-4057

Online ISSN 2226-3977

Перечень ВАК

• Авторы
• Резюме
• Файлы
• Ключевые слова
• Литература

Черкесова Э.Ю. 1 Миронова Д.Д. 1

---

1 Институт сферы обслуживания и предпринимательства (филиал) ДГТУ

Статья посвящена исследованию значимого индикатора устойчивого сбалансированного развития экономики Российской Федерации – уровня финансовой грамотности субъектов микро- и малого предпринимательства. В исследовании авторами уточнено понятие финансовой грамотности. Проанализирован общий Индекс финансовой грамотности российских предпринимателей, отражающий их способность к разумному управлению личными финансами и финансами компании, включающий оценку трёх частных индексов: индекса «Финансовые знания», индекса «Финансовое поведение» и индекса «Финансовые установки». Авторами выявлены тенденции, характеризующие современное состояние уровня финансовой грамотности собственников и совладельцев микро- и малого бизнеса. Предложены институциональные условия, способствующие повышению уровня финансовой грамотности российских предпринимателей с акцентом на выявлении рисков при использовании различных финансовых услуг и инструментов.

Статья в формате PDF

371 KB

предпринимательство

микро- и малый бизнес

конкурентоспособность

финансовая грамотность

устойчивое развитие

1. Финансовая грамотность российских предпринимателей: результаты комплексного социологического исследования среди собственников микро- и малого бизнеса. М.: Издательство НАФИ, 2022. 23 с.

2. Финансовая грамотность как залог успеха предпринимателя. [Электронный ресурс]. URL: https://infourok.ru/finansovaya-gramotnost-kak-zalog-uspeha-predprinimatelya-5488857.html (дата обращения: 02.08.2022).

3. Что предпринимателю нужно знать о финансах, чтобы вести бизнес. [Электронный ресурс]. URL: https://netology.ru/blog/09-2021-finansy-dlya-predprinimatelya (дата обращения: 04.08.2022).

4. Давыдова А.Р., Черкесова Э.Ю. Оценка конкурентоспособности предприятия и инструменты ее повышения // Научная весна – 2022: Экономические науки. Институт сферы обслуживания и предпринимательства (филиал) ДГТУ в г. Шахты. 2022. С. 72-76.

5. Черкесова Э.Ю. Методологические аспекты управления функционированием человеческого капитала // Экономика и предпринимательство. 2021. № 6 (131). С. 278-283.

Введение

В современных условиях микро- и малый бизнес играет крайне важную роль в устойчивом развитии отечественной экономики. Отличаясь высоким уровнем гибкости и адаптивности, малые предприятия способствуют внедрению инновационных технологий на рынок, образуют новые рабочие места, формируют качественную конкурентную среду.

Однако чтобы выдержать новые вызовы экономического и политического характера, преодолевая трудности и снижая различные риски, предпринимателям в перспективе необходимо повышать свой уровень финансовой грамотности. Поскольку с одной стороны, достаточный уровень финансовой грамотности может говорить о зрелости и самодостаточности сегмента микро- и малого бизнеса в Российской Федерации, а с другой стороны, способствовать грамотному финансовому планированию деятельности компаний, что в свою очередь позволит учитывать риски и прогнозировать дальнейшее развитие с учетом различных сопутствующих и препятствующих факторов.

Целью исследования является комплексный анализ финансовой грамотности собственников микро- и малого бизнеса Российской Федерации, позволяющий сделать выводы о зрелости российского малого предпринимательства, готовности противостоять возможным рискам в своей деятельности, отстаивать конкурентные позиции и обеспечивать достойный уровень жизни граждан страны, способствуя устойчивому сбалансированному развитию отечественной экономики.

Материалы и методы исследования

Исследование основано на анализе информационной базы, сформированной Аналитическим центром НАФИ и Платформой знаний и сервисов «Деловая среда» методом опроса предпринимателей посредством телефонных интервью по формализованной анкете, включающей преимущественно закрытые вопросы [1].

Результаты исследования и их обсуждение

Финансовая грамотность предпринимателя – это совокупность знаний, позволяющих собственнику бизнеса принимать грамотные, взвешенные решения в отношении управления своими финансами. Они включают в себя знания учета доходов и расходов, знания планирования бизнеса, ориентирование в основных кредитных инструментах для микро- и малого бизнеса, знания налогового законодательства и управления движения денежными средствами [2].

В исследовании Аналитического центра НАФИ для оценки общего уровня финансовой грамотности российских предпринимателей применяется Индекс финансовой грамотности, отражающий способность предпринимателей к разумному управлению личными финансами и финансами компании. Он рассчитывается как взвешенная сумма значений трёх частных индексов, каждый их которых, в свою очередь, строится на основании ответов опрошенных на отдельные вопросы анкеты [1].

Обозначим частные индексы для расчета общего Индекса финансовой грамотности российских предпринимателей:

1. Частный индекс «Финансовые знания» варьирует в диапазоне 0-100 п.п. и отражает понимание предпринимателями специфики финансирования бизнеса и наличие знаний по теме финансов. Его оценка проводится на основе анализа ответов респондентов на пять вопросов, касающихся финансовой арифметики и базовых финансовых концептов/понятий. В случае всех верных ответов респондента значение индекса составляет 100 п.п., в случае если респондент не дал ни одного верного ответа – 0 п.п. Вклады всех вопросов в индекс распределены равномерно.

2. Частный индекс «Финансовое поведение» также варьирует в диапазоне 0-100 п.п. и отражает умение российских предпринимателей принимать взвешенные финансовые решения в бизнесе. Его оценка проводится на основе ответов на девять вопросов об использовании банковских счетов для ведения бизнеса, контроле над финансами, принципах выбора банковских продуктов и финансовом планировании. В случае всех верных ответов значение индекса составляет 100 п.п., если респондент не дал ни одного верного ответа – 0 п.п. Вклады всех вопросов в индекс равны.

3. Частный индекс «Финансовые установки» меняется в диапазоне 0-100 п.п. и отражает ориентацию собственников и совладельцев бизнеса на достижение долгосрочных финансовых целей и наличие системы финансового планирования в компании, а также готовность привлекать средства с использованием финансовых инструментов. Его оценка строится на основании трёх вопросов. Вклады всех вопросов в индекс также равны.

Для расчета Индекса финансовой грамотности учитывается количество верных ответов на вопросы, входящие в состав частных индексов, после чего рассчитывается отношение полученной суммы к максимально возможной (17 вопросов), результат умножается на 100. Значения результирующего Индекса, таким образом, находятся в диапазоне от 0 до 100 п.п.

По нашему мнению, в дальнейшем при проведении повторного анкетирования среди большего количества респондентов с целью снижения погрешности полученных данных информационной базы можно расширить тематику вопросов и утверждений, входящих в состав частных индексов. Одним из предлагаемых нами примеров утверждения может стать тема выручки компании: «Деньги, которые поступили на расчетный счёт, становятся выручкой тогда, когда компания выполнила свои обязательства по ним (верно или неверно)» [3]. Также разнообразить индекс «Финансовое поведение» можно различными кейсами, позволяющими подробно описать конкретную ситуацию, содержащую в себе определенную проблему, вопрос, не всегда имеющий единственно правильный ответ. Например, таким: «Предприниматель занимался строительством бань: в роли бригадира управлял небольшой командой, которая выполняла 3‒5 заказов в месяц. У бизнесмена получалось выводить на себя по 300 000 ₽ ежемесячно. Герой хорошо делал свою работу, стало приходить много заказов – больше, чем бригада могла взять. И предприниматель решил делать бизнес: нанял администратора, сформировал несколько бригад, запустил сайт – и взял больше заказов. Выручка действительно полетела вверх. Вот только на себя он стал выводить не 300 000 ₽, а ничего. С чем связано такое положение дел?» [3].

Таким образом, расширение перечня вопросов анкеты для предпринимателей с одной стороны, может усложнить процедуру анализа полученных данных Аналитическим центром, с другой, это даст возможность выверить проблемные зоны, ликвидация которых в ходе проведения обучающих мероприятий позволит повысить уровень финансовой грамотности представителей микро- и малого бизнеса.

В 2021 году значение Индекса финансовой грамотности российских предпринимателей составило 67 п.п. из 100 возможных. Всех респондентов в зависимости от значения Индекса условно можно разделить на три группы:

− значение Индекса менее 60 п.п. – низкий уровень финансовой грамотности;

− значение Индекса варьирует от 61 п.п. до 80 п.п. – средний уровень финансовой грамотности;

− значение Индекса превышает 80 п.п. – высокий уровень финансовой грамотности.

Исследование показало, что у каждого третьего респондента отмечается низкий уровень финансовой грамотности (31%). 45% собственников бизнеса имеют средний уровень финансовой грамотности. 24% предпринимателей Российской Федерации обладают высоким уровнем финансовой грамотности (рисунок 1) [1].

Рис. 1. Уровни финансовой грамотности представителей микро- и малого бизнеса Российской Федерации, %

Для различных групп предпринимателей значения Индекса финансовой грамотности довольно близки. Прослеживается тесная корреляция роста значения Индекса и таких факторов, как возраст респондента и опыт предпринимательской деятельности. На фоне всех подгрупп предпринимателей выделяются несколько категорий, занятых бизнесом, чей уровень финансовой грамотности ниже, чем у остальных. В первую очередь это предприниматели с низким уровнем образования: для них значение Индекса финансовой грамотности составило 43 п.п. Однако значение Индекса финансовой грамотности у предпринимателей с незаконченным высшим образованием (70 п.п.) чуть выше, чем у респондентов с высшим образованием (68 п.п.), что может свидетельствовать об узконаправленной увлечённости первых своим делом, концентрации внимания на креативных подходах ведения бизнеса. Более низкий уровень финансовой грамотности характеризует владельцев небольшого бизнеса: для индивидуальных предпринимателей показатель составил 63 п.п., для владельцев микробизнеса – 67 п.п. Скорее всего, более высокий уровень финансовой грамотности юридических лиц и представителей малого бизнеса связан с большим количеством занятых, их более высоким уровнем ответственности (таблица 1).

Респондентам также задавался вопрос на самооценку их собственного уровня финансовой грамотности. Каждый второй предприниматель (52%) оценил свои знания в финансовой сфере как соответствующие среднему уровню, треть (33%) – как соответствующие высокому или скорее высокому уровню (по сравнению с остальными россиянами) (рисунок 2).

Индивидуальные предприниматели чаще остальных характеризовали свой уровень знаний в финансовой сфере как низкий или скорее низкий (20%). А представители малого бизнеса, наоборот, чаще других говорили о скорее высоком или высоком уровне собственной финансовой грамотности (45%).

По итогам сравнительного анализа можно сделать вывод, что среди предпринимателей наблюдается завышенная самооценка уровня своей финансовой грамотности по сравнению с реальными знаниями и навыками в области финансового управления компанией: 15% опрошенных оценили собственный уровень как низкий, тогда как по объективным оценкам эта доля вдвое больше (31%). Это означает, данная категория предпринимателей вряд ли будет своевременно проявлять интерес к повышению своего уровня финансовой грамотности, что может привести к принятию не совсем верных решений в бизнесе и как следствие снижению эффективности предпринимательской деятельности.

Отразим более детально исследования значений частных индексов, включённых в расчет общего Индекса финансовой грамотности российских предпринимателей.

Частный индекс «Финансовые знания» рассчитывался на основе пяти утверждений, с которыми предпринимателям необходимо было согласиться или высказать несогласие (таблица 2).

В 2021 году значение частного индекса «Финансовые знания» достиг 65 п.п. (из возможных 100 п.п.). Большинство предпринимателей согласились с утверждениями, содержащими определения финансовых терминов (дивидендов и инфляции; 74% и 73% соответственно), также многим известна прямая связь рисков и уровня доходности инвестиций (70%). Дать верный ответ относительно соотношения сроков кредита и размеров выплат по нему смогли чуть более половины предпринимателей (58%), что сигнализирует о повышении рисков при использовании субъектами малого предпринимательства различных финансовых услуг и инструментов. При этом среди всех предпринимателей, принявших участие в исследовании, дать верные ответы по всем утверждениям смогли только 5%.

Таблица 1

Индекс финансовой грамотности для разных подгрупп предпринимателей, п.п. [1]

В настоящий момент предприниматели не проявляют интереса к повышению собственных знаний в финансовой сфере. Только 30% предпринимателей отметили, что проходили обучение, посвященное управлению финансами компании.

Рис. 2. Оценка собственного уровня финансовой грамотности, %

Таблица 2

Степень согласия с утверждениями относительно финансовых продуктов, % [1]

Максимальная доля тех, кто обучался управлению финансами компании, отмечена среди представителей малого бизнеса (36%). Реже остальных обучались управлению финансами молодые предприниматели 18-29 лет (19%), чаще остальных – те, кто имеет высшее образование (31%). Эти показатели, бесспорно, подтверждают необходимость разработки и совершенствования образовательных программ, направленных на повышение и поддержание на должном уровне финансовой грамотности предпринимательского сообщества. Динамичная внешняя среда, неопределенности, риски, новые вызовы, с которыми сталкиваются организаторы бизнеса в современных условиях, усиливают важность финансовой подготовки и своевременной переподготовки.

Частный индекс «Финансовое поведение» характеризует различные аспекты распоряжения финансами компании. Среднее его значение для всех респондентов в 2021 году составило 72 п.п.

К основным критериям данного индекса относились:

− вопросы, касающиеся выбора финансовых продуктов, основанного на сравнении разных предложений от различных поставщиков финансовых услуг;

− вопросы осуществления контроля финансовой отчетности бизнеса;

− вопросы, касающиеся способности предпринимателей к долгосрочному планированию и построению прогнозов прибыльности;

− вопросы, касающиеся наличия страховки или отложенных средств на случай финансовых потерь бизнеса;

− вопросы относительно безопасности данных компании.

По итогам исследования, 71% предпринимателей отметили, что рассматривают несколько вариантов от разных поставщиков прежде, чем оформить финансовый продукт для компании. Максимальная доля тех, кто придерживается такой стратегии, наблюдается среди владельцев микро-бизнеса (75%). Отсюда следует, что четверть опрошенных не задумываются об оптимизации структуры поставщиков и подвержены риску попасть в финансовую зависимость от недобросовестно контрагента, тем более в ситуации финансовой неустойчивости бизнеса. Следовательно, для роста финансовой грамотности предпринимательского сообщества будет полезно в рамках образовательных программ создавать кейсы с разнообразием «сюжетных линий поведения» при выборе финансовых продуктов в условиях динамичной внешней среды.

Более половины (51%) предпринимателей, согласно исследованию [1], используют для отслеживания отчетности бизнеса специализированное программное обеспечение, еще 21% обращаются к услугам специалистов. Только 5% предпринимателей указали, что не уделяют этому должного внимания. Вместе с тем, программное обеспечение требует актуализации и усовершенствования, что приводит к росту издержек бизнеса. В ходе реализации мер по повышению финансовой грамотности следует обратить внимание предпринимателей на аспекты инвестирования в инновационные активы и особенности окупаемости таких вложений.

Большинство (61%) представителей бизнеса планировали, на какие источники доходов будут жить по достижении пенсионного возраста. Доля тех, кто задумывался о планах по обеспечению себя, выше среди людей старшего поколения и имеющих высшее образование (62%). Следовательно, в обучающих мероприятиях, направленных на рост финансовой грамотности, проявляется необходимость вводить тематику обеспечения персональных пенсионных накоплений, особенно для предпринимателей младших возрастов.

Оценки суждений о финансовом поведении предпринимателей позволяют сделать вывод, что большая часть предпринимателей грамотно подходят к управлению рисками компании: подавляющее большинство предпринимателей отмечают, что следят за безопасностью данных в интернете (86%), сравнивают стоимости различных источников финансирования бизнеса (82%). А также регулярно строят прогнозы прибыльности компании (80%) и адаптируют свое поведение к происходящим в экономике изменениям (83%).

Для управления финансами подавляющее большинство предпринимателей обращаются за помощью к тем или иным лицам (79%), в том числе бухгалтерам (42 %), бизнес-партнерам (42 %), однако в большинстве случаев в роли консультантов выступают члены семьи и друзья (47%). Отсюда следует необходимость организации образовательных программ по повышению финансовой грамотности не только для самих владельцев малого бизнеса, но и для членов их семей.

Вопросы, по которым консультируются предприниматели, касаются налогового (61%) и бухгалтерского (60%) учёта/аудита. Чуть менее трети представителей бизнеса консультировались за последнее время по вопросам привлечения внешнего финансирования и управления наличными средствами/долговыми обязательствами.

Для расчета данного частного индекса в анкету мы предлагаем добавить вопросы, позволяющие выявить тип поведения инвестора, характеризующего его как агрессивного, консервативного или взвешенного, с целью выявления мотивов, которыми руководствуется собственник бизнеса при выборе различных финансовых продуктов.

Частный индекс «Финансовые установки» рассчитывался на основе трёх утверждений, с которыми предпринимателям также необходимо было согласиться или высказать несогласие (таблица 3).

В 2021 году значение индекса «Финансовые установки» достиг 57п.п. (из возможных 100 п.п.). Результаты исследования позволяют отметить тот факт, что российские предприниматели в значительной степени ориентированы на достижение долгосрочных целей (с соответствующим высказыванием согласны 75% опрошенных), в то время как готовность привлекать внешнее финансирование с помощью банков достаточно низка – ее продемонстрировал только каждый второй предприниматель (48%).

Таблица 3

Степень согласия с утверждениями относительно финансовых установок, % [1]

Культура финансового планирования остается на низком уровне – 48% собственников бизнеса, принимая финансовые решения, руководствуются скорее интуицией, чем принципами финансового планирования.

При условии, что первое и третье утверждения призваны выявить предпринимателей, готовых руководствоваться логикой и ставить долгосрочные финансовые цели компании, значения их все же разнятся – 75% согласных с первым утверждением против всего 47% не согласных со вторым. Это может свидетельствовать о высокорисковом характере деятельности трети опрошенных предпринимателей, готовых полагаться на свою интуицию в процессе предпринимательской деятельности. В ходе обучающих семинаров по повышению финансовой грамотности предпринимателей представляется целесообразным выделять группу, которая в большей степени ориентирована на логику в принятии решений ведения бизнеса, и группу, предпочитающую преимущественно слушать подсказки интуиции в вопросах развития своего предприятия, с тем, чтобы скорректировать образовательную программу в сторону овладения методами интуитивного поиска оптимальных решений для первой и методами логического поиска – для второй.

Выводы

По результатам исследования можно сделать вывод о том, что финансовая грамотность предпринимателей микро- и малого бизнеса в Российской Федерации находится на среднем уровне. В 2021 году значение Индекса финансовой грамотности составило 67 п.п. из 100 возможных. При этом каждый третий отечественный предприниматель обладает низким уровнем финансовой грамотности (31%). 45% собственников и совладельцев бизнеса имеют средний, а 24% – высокий уровень финансовой грамотности.

Предприниматели, способные организовать и поддерживать функционирование бизнес структур, вносят весомый вклад в оценку профессиональных компетенций человеческого капитала экономической системы, что положительно влияет на возможности развития страны и роста уровня жизни населения [5]. В этой связи повышение финансовой грамотности субъектов микро- и малого предпринимательства, бесспорно, заслуживает самой пристальной заботы, как со стороны самих заинтересованных лиц, так и со стороны общественных институтов, прежде всего, образовательного сообщества. Кроме того, деятельное понимание органами поддержки малого бизнеса на всех уровнях управленческой вертикали высокой значимости предпринимательской активности в деле поддержания занятости позволило бы организовать финансирование реализации образовательных программ финансовой грамотности.

Повышение уровня финансовой грамотности субъектов микро- и малого бизнеса может способность грамотному анализу деятельности и эффективному бизнес-планированию, формированию модели финансовой устойчивости бизнеса, что достижимо за счет следующих мероприятий:

− создания достоверных и доступных источников информации для потребителя финансовых услуг;

− реализации образовательных программ финансового просвещения для собственников и совладельцев микро- и малых предприятий, а также их членов семьи и друзей;

− обеспечения консультационной поддержки и защиты прав потребителей непосредственно при выборе и потреблении финансовых услуг;

− проведения семинаров для представителей микро- и малого бизнеса, а также формирования дорожной карты информационно-консультационной поддержки;

− разработки материалов и каналов взаимодействия информационно-консультационной поддержки по вопросам финансовой грамотности российских предпринимателей.

Библиографическая ссылка